Ist es legal, mein Einkommen so zu schätzen, dass ich zu viel Steuern zahle, diese aber rechtzeitig einreiche?

In meiner vorherigen Frage habe ich erklärt, dass der IRS meine Steuererklärung von 2019, meine erste Einreichung, noch bearbeiten muss, was bedeutet, dass ich keinen Stimulus für 2021 (EIP 3) erhalten werde, wenn seine Berechnung auf meinem Einkommen von 2019 basiert.

Ich habe erhebliche Einkünfte aus Zinsen auf ausländische Bankkonten. Ich habe eine Vorstellung davon, wie hoch es sein sollte, und mein Einkommen für 2020 sollte mich innerhalb der Schwelle von EIP 3 bringen, aber ich bin nicht in der Lage, die Höhe dieses Einkommens genau zu bestimmen (ich kann mich nicht in ihr Online-Banking-Portal einloggen und Ich denke nicht, dass es eine gute Idee ist, zurück zu reisen, um eine Filiale zu besuchen, um mein Passwort zurückzusetzen/meine Kontoauszüge zu erhalten).

Ist es legal für mich, meinen 1040 rechtzeitig mit einer erheblichen Überschätzung meines Einkommens einzureichen, Steuern zu zahlen und 1040-X für eine Rückerstattung der Überzahlung einzureichen, sobald ich die tatsächliche Höhe meines Einkommens genau bestimmen kann? Wäre dieses Manöver immer noch legal, wenn ich EIP 3 erhalten hätte, bevor ich 1040-X eingereicht habe?

Nach weiterer Prüfung ist mein Kommentar zu meiner vorherigen Frage , dass mein Einkommen im Jahr 2020 aus dem EIP 3 auslaufen würde, falsch und mein Einkommen wird innerhalb des Schwellenwerts bleiben, wobei Puffer übrig bleibt.

Werden US-Steuern von diesen „erheblichen Einkünften aus ausländischen Bankkontozinsen“ einbehalten? Wenn nicht, müssen Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuern einreichen. (Und der IRS hat Regeln, was zu tun ist, wenn solche Einkünfte schwer vorherzusagen sind.)
@RonJohn Keine Quellensteuer, aber ich habe das ganze Jahr 2020 über vierteljährlich geschätzte Steuern gezahlt, basierend auf 100 % meiner Steuerschuld von 2019, sodass ich meine Zinseinnahmen aus ausländischen Bankkonten für 2020 nicht prognostizieren musste.
Leisten Sie einfach weiterhin vierteljährliche Zahlungen. Sie müssen nicht gleich sein, und der IRS hat Leitlinien für Menschen mit variablem Einkommen.
Ich bin mir ziemlich sicher, dass der IRS über die Einführung einer absichtlichen Ungenauigkeit unzufrieden sein wird ... aber was ich gelernt habe und wichtig zu verstehen ist, dass jede Strafe, die Ihnen wahrscheinlich aufgrund von Verzögerungen oder Ungenauigkeiten entstehen wird, auf dem Nettobetrag basiert, der geschuldet wird. Das heißt, eine Überzahlung verzeiht immer mehr als eine Unterzahlung. Ich hatte Todesangst vor den Folgen der Nichteinreichung (Schreibfehler meinerseits), bis ich herausfand, dass ALLE Strafen auf dem geschuldeten Betrag basieren ... und in meinem Fall stand mir eine Rückerstattung zu. In der Tat, als ich meinen Fehler entdeckte, konnte ich MEHR Abzüge geltend machen.

Antworten (3)

Wir wissen noch nicht, worauf eine zukünftige Stimulus-Zahlung basieren wird. Selbst wenn wir davon ausgehen, dass es auf der Rendite von 2019 basiert, kann es einen Backup-Plan geben, die Informationen von 2018 oder 2020 zu verwenden, wenn 2019 nicht verfügbar ist. (So ​​funktionierten frühere Zahlungen.) Sie wissen auch nicht, wann Ihre Rücksendung für 2019 bearbeitet wird; es könnte heute sein. Wir wissen einfach noch nichts. Ich empfehle nicht zu versuchen, dies zu erzwingen und mehr Arbeit für sich selbst zu schaffen.

Wie ich in einer Antwort auf Ihre vorherige Frage sagte , wenn Sie die Stimulus-Zahlung verpassen, wird sie höchstwahrscheinlich direkt im nächsten Jahr zur Steuerzeit erfolgen. Seien Sie geduldig und dankbar, dass Ihr Einkommen hoch genug ist, wenn Sie nicht auf diese Zahlung angewiesen sind, um zu überleben.

Ben – für das, was es wert ist, habe ich die aktuellen 600-Dollar-Zahlungen nicht erhalten, aber sie werden als Gutschrift auf meiner Rückkehr 2020 angezeigt. Ich verstehe, dass die 1400 $ den gleichen Weg haben werden, dh wenn das Einkommen 2019 unter dem Schwellenwert lag, wird eine Zahlung geleistet, wenn nicht, kann die Rendite 2020 die Gutschrift erhalten. Der aktuelle Stimulus scheint auch 1400 Dollar für meinen erwachsenen College-Abhängigen zu haben. Das sollte insgesamt 5400 $ betragen.
Danke. (1) Ich stimme zu, dass „wir einfach noch nichts wissen“ über EIB 3 und den Fortschritt meiner Steuererklärung 2019, aber ich glaube nicht, dass Unwissenheit der einzige Grund sein sollte, mich davon abzuhalten, vorauszuplanen. Zum Beispiel habe ich den vollen Betrag zu meiner Roth IRA beigetragen, obwohl ich „noch nichts wusste“, wie mein Einkommen im Jahr 2021 aussehen würde – und ich denke nicht, dass das unratsam ist.
(2) Ich habe die fett gedruckte Frage gestellt, weil ich mich über die Rechtmäßigkeit der Strategie, eine zu hohe Einkommensschätzung einzureichen, wunderte. Ich bin mir voll und ganz bewusst, dass Sie vielleicht denken, dass ich unappetitlich gehandelt habe, wenn ich diese Strategie verfolgt hätte, aber ich frage mich, ob ich illegal handeln würde.
@ user106227 - 1. Zumindest beim Roth kennst du die Regeln. Aber in Bezug auf diese Stimulus-Zahlung versuchen Sie, ein Ziel zu treffen, das noch nicht einmal aufgehängt wurde. 2. Ich habe nicht wirklich versucht, diese Frage zu beantworten. Meine Antwort hier ist eher eine Frame-Challenge-Antwort. Eine viel bessere Antwort auf Ihre eigentliche Frage finden Sie im Beitrag von Grade 'Eh' Bacon.
@BenMiller-RememberMonica OK, ich verstehe die Absicht Ihrer Antwort und bin Ihnen für Ihren Rat dankbar.
@JTP-ApologisetoMonica: Basierend auf aktuellen Entwürfen basiert EIP 3 auf dem Einkommen von 2019 (oder 2020, falls bereits eingereicht), und es wird eine Gutschrift für 2021 sein, wenn Sie den Scheck nicht erhalten haben.
„Wenn Sie die Stimulus-Zahlung verpassen, wird sie höchstwahrscheinlich gleich im nächsten Jahr zur Steuerzeit erfolgen.“ Aber es gibt eine Ungewissheit dazu. Wenn sein Einkommen für 2021 stark steigt, erhält er die Gutschrift nicht, während er, wenn er bereits den Scheck auf der Grundlage des Einkommens von 2019 oder 2020 erhält, ihn behalten kann, selbst wenn sein Einkommen für 2021 steigt. So Es ist ein Vorteil, den Scheck jetzt zu erhalten, anstatt auf die Gutschrift zu warten.
Das wäre eine schwierige Situation, um 4.000 $ zu verlieren, basierend auf dem Zeitpunkt der Einreichung meiner Rückkehr. Aber es würde mich nicht überraschen.
@ user102008 Ja, das verstehe ich. Aber wenn Sie sich in dieser Situation befinden, könnten Sie sich vielleicht einfach mit Ihrem hohen Einkommen zufrieden geben und die staatlichen Almosen denen überlassen, die sie wirklich brauchen.

Wenn Sie sich bezüglich Ihres Einkommens nicht sicher sind, können Sie am Steuertag eine Schätzung oder Überschätzung zahlen und das Formular 4868 verwenden , um eine automatische Verlängerung für die Einreichung Ihrer Steuererklärung zu beantragen. Das IRS möchte nicht, dass Menschen wissentlich falsche/unvollständige Steuererklärungen einreichen, daher bieten sie diese praktische, automatische Verlängerung an.

Ich bin allen, die mitgeholfen haben, sehr dankbar und möchte allen versichern, dass auch ich diesen Weg, mein EIP 3 „aufzuzwingen“, nicht besonders attraktiv finde, schon weil es logistische Kopfschmerzen verursacht.

Zu meiner Frage denke ich jedoch, dass der IRS keine Strafe für meine Strategie verhängen würde. Folgendes habe ich bei der Recherche im Internal Revenue Manual herausgefunden (nichts davon ist eine Rechtsberatung).

  • IRM 20.1.5.4.2 , IRC §6662 sieht eine Genauigkeitsstrafe von 20% der Unterzahlung vor , aber ich finde keine Erwähnung einer Strafe für eine Überzahlung , nicht einmal eine vorsätzliche.
  • Selbst wenn mir eine Genauigkeitsstrafe auferlegt wird, bietet IRM 20.1.1.3.2.2.3 eine vernünftige Verteidigung durch die Unfähigkeit, Aufzeichnungen zu erhalten, die die Strafe in meinem speziellen Fall mindern könnten. Der Prüfer würde die folgenden Beweise berücksichtigen:
    • Warum die Aufzeichnungen zur Einhaltung erforderlich waren.
    • Warum die Aufzeichnungen nicht verfügbar waren und welche Schritte unternommen wurden, um die Aufzeichnungen zu sichern.
    • Wann und wie dem Steuerpflichtigen bekannt wurde, dass er nicht über die erforderlichen Unterlagen verfügte.
    • Wenn andere Mittel untersucht würden, um benötigte Informationen zu sichern.
    • Warum der Steuerzahler die Informationen nicht geschätzt hat. [was mir nahelegt, dass meine Rückgabe fehlende Informationen schätzen soll.]
    • Wenn sich der Steuerzahler an den IRS gewandt hat, um Anweisungen zu erhalten, was bei fehlenden Informationen zu tun ist.
    • Wenn der Steuerzahler nach Erhalt der fehlenden Informationen unverzüglich nachgekommen ist.
    • Unterstützende Dokumentation wie Kopien von geschriebenen Briefen und erhaltenen Antworten, um die erforderlichen Informationen zu erhalten.

Ich habe im IRM oder IRC noch nichts gefunden, was die folgenden Fragen klären würde. Wenn Sie dies tun, können Sie dies gerne kommentieren:

  • Wie überzeugend ist es, dass ich rechtzeitig vor Ablauf der Frist einen Kostenvoranschlag einreiche oder zumindest keine Fristverlängerung beantrage? Die Antwort von Grade Eh Bacon spielte auf diese Frage an.
  • Gibt es neben dem oben fettgedruckten Punkt eine Anweisung / IRM-Anleitung, die ausdrücklich besagt, dass ich schätzen soll ? Grade Eh Bacon schlägt dies für W-2 vor, aber wie sieht es mit anderen Formen aus?
In einem separaten Kommentar oben kann ich aus Erfahrung bestätigen, dass der IRS zwar über Instrumente verfügt, um eine NICHT-, VERSPÄTETE oder FALSCHE ANMELDUNG strafrechtlich zu verfolgen, die Strafen jedoch auf dem Nettobetrag der geschuldeten Steuern basieren. Wenn Ihre Schätzung ein "angemessenes Maximum" (keine "absichtliche Übertreibung") ist, denke ich, dass Sie im Klaren sind. Denken Sie schließlich daran, dass viele separate Probleme Ihr Einkommen erhöhen oder verringern können ... und aufgrund der Strafen im Zusammenhang mit Unterbezahlung ist Ihre beste Lösung, das Einkommen hoch und die Abzüge ohne sachliche Daten zu schätzen. Dies sollte jedoch eine SCHÄTZTE Zahlung sein, keine falsche Rückgabe.
Dies ist eine großartige Antwort, die sehr gut unterstützt wird. Ich habe meine eigene Antwort angesichts dessen gelöscht, die viel detaillierter ist.
Was Ihren letzten Kommentar betrifft, in dem Sie gefragt wurden, ob es eine bestimmte Anleitung zum "Schätzen" gibt - ich konnte nichts schnell finden (obwohl meine Suche ziemlich kurz war, also könnte es dort sein), aber persönlich, wenn ich es wäre, würde ich großen Trost finden in dieser Anleitung, obwohl sie sich speziell auf W2 bezieht. Ich habe den Link erneut in diesen Kommentar eingefügt [ irs.gov/newsroom/what-to-do-if-you-are-missing-aw-2] , da ich seitdem meine Antwort gelöscht habe, die meiner Meinung nach durch Ihre ersetzt wird Habe hinzugefügt.
Ist es legal, mein Einkommen so zu schätzen, dass ich zu viel Steuern zahle, diese aber rechtzeitig einreiche?
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