Könnte eine auf 1099-MISC gemeldete rechtliche Einigung als Kapitalgewinn besteuert werden?

Ich habe eine Frage dazu, wie eine gesetzliche Vergleichszahlung für Zwecke der US-Einkommensteuer gehandhabt werden sollte. Dies ist ein hypothetisches Szenario.

Ein Kläger erklärt sich damit einverstanden, von einem Beklagten eine Barabfindung als Gegenleistung für die Abweisung einer anhängigen Klage zu akzeptieren. Grund der Klage ist ein defektes Fahrzeug. Das fragliche Fahrzeug wurde vor mehreren Jahren gekauft und befand sich zum Zeitpunkt des Vergleichs noch im Besitz des Klägers, und der angebliche Mangel war beim Kauf vorhanden. Für die Zahlung wird dem Kläger ein 1099-MISC ausgestellt.

Der einfachste Ansatz scheint darin zu bestehen, den Abrechnungsbetrag auf Formular 1040, Zeile 21, als Sonstige Einkünfte anzugeben. Könnte man den Abwicklungserlös aber stattdessen als langfristigen Veräußerungsgewinn ausweisen? Dies würde zu einer günstigeren Steuerpflicht des Klägers führen, aber ist dies angemessen? Ich glaube, es würde ein automatisches IRS-Flag auslösen, weil das 1099-MISC-Einkommen anscheinend nicht gemeldet wird.

Der ursprüngliche Gedanke dahinter kam nach der Lektüre von „10 Things to Know About Taxes on Legal Settlements“ von Forbes :

  1. Sie haben möglicherweise einen Kapitalgewinn anstelle eines gewöhnlichen Einkommens. Abgesehen von Unfällen oder Verletzungen ist fast alles Einkommen. Das beantwortet aber nicht die Frage nach der Besteuerung. Wenn es in Ihrer Klage um Schäden an Ihrem Haus oder Ihrer Fabrik geht, kann ein Vergleich als Kapitalgewinn behandelt werden. Noch besser, abhängig von Ihrer Steuergrundlage (im Grunde Ihr ursprünglicher Kaufpreis, erhöht um von Ihnen vorgenommene Verbesserungen und verringert um Abschreibungen), kann Ihre Abrechnung als Rückforderung der Grundlage und nicht als Einkommen behandelt werden.

Die Untersuchung der IRS-Publikation 525 und des IRS-Steuerthemas 409 lieferte einige Hinweise, aber keine endgültigen Antworten.

Es ist wahrscheinlich das Geld wert, einen Steuerberater aufzusuchen. Meiner Ansicht nach hängt es wirklich von Ihrer Beschwerde und dem erhaltenen Geldbetrag ab. Ich denke auch, dass Sie auditiert werden, also haben Sie einfach alles andere in Ordnung.
Ich stimme zu. Ich suchte jedoch eher nach Input, um den potenziellen Nettowert einer Einigung zu ermitteln, als um eine Erklärung einzureichen. Der Unterschied in der Steuerpflicht ist erheblich.

Antworten (1)

Könnte es sein? Ja. Wird es sein? Sie brauchen professionelle Beratung.

Wie ich oben sagte, stimme ich zu, dass es sich lohnen würde. Ich hatte gehofft, eine Diskussion anzuregen, die erklären könnte, was die Antwort in die eine oder andere Richtung treiben würde oder nicht. Ich bin nicht mit der Erwartung zu SE gekommen, dass es einen Profi ersetzen würde, ich versuche, mich weiterzubilden, um den potenziellen Nettowert einer Einigung richtig einzuschätzen.
Ohne eine detaillierte Analyse des Einzelfalls ist die sicherste Annahme, dass es als ordentliches Einkommen besteuert wird.
Könnte eine auf 1099-MISC gemeldete rechtliche Einigung als Kapitalgewinn besteuert werden?
AntwortenHierDatenschutz-Bestimmungen1y, 0v