Sind Sachspenden meiner S-Corp in irgendeiner Weise steuerlich absetzbar?

Ich habe eine S Corp, die jedes Jahr ein Filmfestival sponsert, indem sie ihre Website kostenlos erstellt. Im Gegenzug drucken sie unser Logo in ihren Programmführer. Letztes Jahr habe ich ihnen 80 Stunden Arbeit beim Aufbau ihrer Website gegeben, als Gegenleistung für den Sponsorenstatus. Ist dieser überhaupt abzugsfähig?

Ich mache auch Webentwicklungsarbeit für die gemeinnützige Organisation, die das ganze Jahr über das Filmfestival veranstaltet. Ich biete ihnen (und meinen anderen gemeinnützigen Kunden) einen Stundensatz an, der um 25 % niedriger ist als mein gewinnorientierter Stundensatz. Ist das abzugsfähig?

Ich mache das seit Jahren und habe noch nie etwas davon abgezogen. Ich bereite gerade meine Rückkehr 2011 vor (hatte eine Verlängerung) und dachte, ich könnte das überprüfen.

Ich glaube nicht, dass Rabatte überhaupt abzugsfähig sind. Wenn Sie einer gemeinnützigen Organisation (sagen wir) 100 US-Dollar in Rechnung stellen und dies als Einkommen deklarieren und dann umdrehen und eine wohltätige Spende von 25 US-Dollar leisten, sind diese 25 US-Dollar eine wohltätige Spende gegen das Einkommen von 100 US-Dollar. Wenn Sie ihnen zunächst 75 $ in Rechnung gestellt und nur 75 $ als Einkommen deklariert haben, können Sie 25 $ nicht von den 75 $ Einkommen abziehen!
Ja, das ergibt für mich Sinn. Ich habe etwas mehr gelesen und denke, dass Rabatte absetzbar sind, aber entweder könnte ich ein Einkommen von 100 $/Stunde melden und dann eine Spende von 25 $ melden, oder ich könnte ein Einkommen von 75 $/Stunde melden – das Ergebnis wäre das gleiche, und letzteres ist einfacher.

Antworten (2)

Sie sollten sich dabei wahrscheinlich von einem Steuerfachmann helfen lassen (im Allgemeinen ratsam, wenn Sie Unternehmenserklärungen erstellen, selbst wenn es sich um eine kleine S-Corp mit einem einzigen Anteilseigner handelt).

Ein Teil davon ist je nach Steuerbefreiungsstatus der Empfänger abzugsfähig. Einige können als Betriebsausgaben abgesetzt werden.

Um auf den Kommentar von Chris einzugehen:

Im Allgemeinen können Sie als Unternehmen auf Ihrem 1120S alles absetzen, was für Ihr Unternehmen notwendig und üblich ist. Abzüge für wohltätige Zwecke fließen in Ihre persönliche 1040, also ist Colins Verweis auf Pub 526 der richtige Ort, um nachzuschauen (wenn es ein C-Corp war, könnte es anders sein).

Werbekosten sind eine notwendige und übliche Ausgabe für jedes Unternehmen, aber Sie müssen sich mit dem Wesen der Transaktion befassen. Haben Sie erwartet, dass Ihnen das Sponsoring neue Kunden bringt? Haben Sie mit einer zusätzlichen Exposition gegenüber potenziellen Kunden gerechnet? War die Investition (80 Stunden Ihrer Arbeit) vergleichbar mit den Kosten für bezahlte Werbung für das gleiche Publikum? Wenn ja, handelt es sich wahrscheinlich um Betriebsausgaben. Während Sie die Zeit allein nicht abziehen können, können Sie das Gehalt, das Sie selbst für die Arbeit daran bezahlt haben, Materialien, zugeschriebene Abschreibungen usw. abziehen. Wenn Sie es nicht als Werbung rechtfertigen können, dann ist es eine Spende, und dann Sie nicht abziehen können (weil Sie eine Gegenleistung erhalten haben). Es ist möglicherweise nicht als Geschäftsausgabe zulässig, und Sie müssen es möglicherweise als "persönlichen Gebrauch", dh als Gehalt, betrachten.

Cheers, ich würde liebend gerne einen Steuerexperten einstellen, bin aber völlig pleite und versuche es dieses Jahr alleine.
Ich dachte, ich könnte es als Werbeausgaben verbuchen, aber ich habe kein Bargeld ausgegeben, daher bin ich mir nicht sicher, wie das Gesetz für den Handel mit Sachleistungen für Werbung gelten würde, aber vertrauen Sie mir, der Wert der Werbung, die ich erhalte ist weit weniger als der Wert der Dienstleistung, die ich anbiete. Ich schätze, ich kann nicht abziehen.
Picasso kommt zu einer Wohltätigkeitsauktion, skizziert das historische Gebäude, in dem es stattfindet (ich weiß, er hat keine Gebäude gezeichnet, mach mir einen Spaß) und spendet es auf der Stelle. Es wird für 10.000 Dollar verkauft. Hat Picasso eine Abschreibung? Ich glaube, ich stimme littleadv hier zu. Wenn Sie Mitarbeitern einen Lohn für die Erstellung der Website gezahlt haben, kann dies ein Abzug sein, andernfalls möchten Sie Zeit spenden, was nicht zulässig ist.
Um es leichter zu sagen, ich war noch nie mit dem Down-Vote-and-Run-Ansatz zufrieden. Gib dir einfach +1.
Es war meine Ablehnung. Entschuldigung, ich wollte das kommentieren, wurde aber früher abgelenkt! Obwohl ich fast immer mit "Check with a professional" einverstanden bin , sollte es etwas mehr als das geben, um es zu einer guten Antwort zu machen , sonst sollte es nur ein Kommentar sein. Dann ist "Einige davon vielleicht" ziemlich dürftig ... es gibt nichts, was diesen zweiten Absatz stützt.
@Chris ok das ist hilfreich. mehr ausgearbeitet.
Hmm, deine Ausführungen sind interessant. Ich glaube, ich könnte es als Werbung zählen, weil ich Websites für Filmfestivals erstelle und hauptsächlich Sponsoring leiste, um mein neues Geschäft auf anderen Festivals bekannt zu machen. Aber wie gesagt, die Werbung, die ich bekomme, entspricht nicht dem Wert der Website, die sie bekommen, also würde ich es nicht als das Gleiche betrachten wie den Kauf von Werbung. Ich denke jedoch, dass Sie von Anfang an Recht hatten, ich müsste mich an einen Buchhalter wenden, um eine endgültige Antwort zu erhalten.

Die relevante IRS-Publikation ist 526, Charitable Contributions . Der Abschnitt „Nicht abzugsfähige Beiträge“ beginnt auf Seite 6; Punkt 4 lautet: "Der Wert Ihrer Zeit oder Dienstleistungen." Ich habe das so gelesen, dass Sie, wenn die von Ihnen erstellte Website ein Produkt wäre, ihren Wert abziehen könnten. Ich verstehe die rechtliche Unterscheidung zwischen Waren und Dienstleistungen nicht

Ich habe ursprünglich gesagt, dass ich glaube, dass eine Website als Dienstleistung betrachtet wird. Ob eine Website eine Dienstleistung oder ein Produkt ist, scheint viel umstrittener zu sein, als ich ursprünglich dachte. Ich kann keine klare Antwort finden. Mir wurde gesagt, dass der IRS eine Telefonnummer hat, die Sie anrufen können, um Entscheidungen zu dieser Art von Fragen zu erhalten. Ich musste es nie benutzen, also weiß ich nicht, wie hilfreich es ist. Das Beste, was mir einfällt, sind die Anweisungen für das Formular 1120s , die Tabelle mit dem Titel „Principal Business Activity Codes“, die auf Seite 39 beginnt. Diese Tabelle legt mir nahe, dass der IRS die Dinge basierend auf der Art des Geschäfts definiert, in dem Sie tätig sind. Alles Ich kann in dieser Tabelle finden, dass eine Website plausibel unter das Wort "Service" in ihrem Namen fallen könnte. Ich habe jedoch nicht das Gefühl, dass dies eine endgültige Antwort ist.

Wenn Sie den Wert der Website abziehen könnten, müssten Sie fast nebenbei den Wert der Anzeige abziehen. Sie haben gesagt, dass es nicht viel ist, aber es gibt wahrscheinlich eine einfache Möglichkeit, das abzuschätzen.

Ja, jetzt wo ich daran denke, dass es nicht so endgültig ist. Es ist ein Produkt in dem Sinne, dass es etwas ist, das Sie einmal erstellen und oft verwenden, aber es hängt tatsächlich vom Vertrag ab: Wenn das, was gekauft wurde, der zu entwickelnde Service war und nicht die eigentliche vorentwickelte Website, dann könnte es ein Service sein.
Ich denke, Sie haben Recht, dass eine Website wahrscheinlich als Dienstleistung betrachtet wird. Ich dachte an eine Analogie: Wenn Sie einen Schreiner beauftragen, einige maßgefertigte Schränke in Ihrer Küche zu bauen, würde die Schreinerarbeit eher als Dienstleistung angesehen werden als ein Produkt verkauft wird, obwohl es greifbar ist. Würdest du zustimmen? Eher bedauerlich, dass der IRS in Bezug auf Abzüge Dinge abwertet, die maßgeschneidert oder maßgefertigt sind.
@jessica, ich habe meiner Antwort ein wenig hinzugefügt. Ich bin weit davon entfernt, ein Steuerexperte zu sein, wie ich festgestellt habe, als ich diesen Kaninchenbau hinunterging. Ich mag Ihre Analogie, das ist wahrscheinlich, wie ich über die Dinge denken würde, aber ich weiß nicht, wie die IRS darüber denkt. Diese Frage ist wahrscheinlich ein gutes Argument dafür, die Unterscheidung zwischen Produkten und Dienstleistungen abzuschaffen, aber das würde den Rahmen dieser SE sprengen.
Sind Sachspenden meiner S-Corp in irgendeiner Weise steuerlich absetzbar?
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