Sind Steuerabzüge freiwillig?

Ich habe ein wenig recherchiert und diesen Artikel aus dem Jahr 2006 von einem Juraprofessor aus Villanova mit dem Titel „Nein, danke, Uncle Sam, Sie können Ihre Steuererleichterung behalten“ gefunden. Im letzten Absatz des Artikels heißt es:

Unter diesen Umständen ist es vernünftig zu schlussfolgern, dass ein Steuerzahler nicht verpflichtet ist, einen zulässigen Abzug geltend zu machen, es sei denn, eine gesetzliche Bestimmung verlangt dies oder ein verbindlicher Präzedenzfall legt dies fest. Es wäre natürlich unklug, auf einen Abzug zu verzichten, den der IRS für obligatorisch hält, wie er von Selbständigen in Bezug auf ihre Selbständigkeit geltend gemacht wird, sei es für Zwecke der Selbständigkeitssteuer oder der Steuergutschrift für verdientes Einkommen. Bis zu einer Gesetzesänderung oder einer anderen zwingenden Ermächtigung besteht für Steuerpflichtige, die auf Abzüge wie den Pflegefreibetrag verzichten wollen, kein Grund, dies zu zögern.

(Die in dem Zitat von CQM zitierten steuerlichen Aspekte der Selbständigkeit werden im Artikel explizit als eine von wenigen Sonderabzugsarten behandelt, die obligatorisch sind .)

Dies ist keine verbindliche Aussage: Es handelt sich weder um ein Gesetz noch um eine offizielle IRS-Richtlinie. Sie könnten es niemals als Verteidigung verwenden, falls sich herausstellt, dass dieser Professor falsch lag und die IRS sich trotzdem gegen Sie richten würde. Es ist jedoch eine klare Aussage aus einer glaubwürdigen, qualifizierten Quelle.

Es gibt viele Leute, die Abzüge haben, die weit über dem Standardabzug liegen, aber immer noch keine Einzelangaben machen. Das ist ihre Option, auch wenn es mit Kosten verbunden ist. Es mag dumm sein, aber es ist nicht illegal.

Wenn das Zitat von @littleadv korrekt ist, das Problem vom Typ „unter Strafe des Meineids“, was ist mit den Antragstellern, die einen Zeitplan A einreichen, aber ihre Spenden absichtlich unterlassen? Ich habe viele Leute gesehen, die über Wohltätigkeit diskutiert haben und geschrieben haben, dass sie in keiner Weise von ihrer Spende profitieren wollen, aber dennoch ihre Hypotheken- und Grundsteuer eintragen. Ihre Rücksendungen sind daher betrügerisch.

Ich bin neugierig, eine Situation zu finden, in der der Steuerzahler von einer solchen gezielten Aufsicht profitiert, oder, noch besser, einen zitierten Fall, in dem er dafür angeklagt wurde. Ich habe Ratschläge zur Rückgabe von Einreichungen angeboten, die nicht „wahrheitsgemäß“ waren. Wenn Sie eine Aktie besitzen und keine Kostenbasis finden können, stellen Sie möglicherweise fest, dass die Basis so niedrig ist, dass die Eingabe von Null Sie weniger als 100 US-Dollar an zusätzlichen Steuern kostet. Sie sind natürlich nicht ehrlich, aber diese Art von falscher Aussage wird zu keinem Problem führen. Wenn es bei einer Prüfung auffällt, wird sich kein Agent mehr als einen Moment Zeit nehmen und vielleicht sagen: „Sie wussten nicht einmal, in welchem ​​​​Jahr es gekauft wurde?“ aber es würde keine Folgen haben.

Meine Antwort ist für private Renditen, ich bin mir sicher, dass für das Geschäft die Genauigkeit des Dollars tatsächlich wichtig ist.

Von welchen "Abzügen" sprichst du? Viele Abzüge, wie die Standard-/Einzelabzüge, kommen nach dem AGI und wirken sich nicht auf den AGI aus, daher sehe ich keinen Unterschied. Vielleicht sprechen Sie von Abzügen, die vor dem AGI kommen?

Wenn Sie Ihren AGI legitim erhöhen möchten, haben Sie hier eine Möglichkeit: Geben Sie jedes Jahr Abzüge in Ihrer Bundeserklärung an und behalten Sie Ihre staatliche Einkommenssteuer (vorausgesetzt, Ihr Staat hat Einkommenssteuer) um ein Vielfaches zu hoch ein und / oder leisten Sie freiwillige zusätzliche Zahlungen zu Ihrer staatlichen Einkommenssteuer. Infolgedessen erhalten Sie im folgenden Jahr eine enorme Rückerstattung Ihrer staatlichen Steuern. Dann müssen Sie diese Rückerstattung als Einkommen in Zeile 10 der Bundeserklärung in diesem Jahr angeben, das in den AGI aufgenommen wird. (Natürlich können Sie auch viele staatliche Einkommenssteuern abziehen, die jedes Jahr in den bundesstaatlichen Einzelabzügen gezahlt werden, aber diese kommen nach dem AGI.)

Rechtlich: Weiß Gott. Ich würde dringend empfehlen, das Gesetz bezüglich Stack Exchange um Rat zu bitten.

Praktisch: Was ist das Schlimmste, was passiert? Sie prüfen, Sie sagen "Ja, ich hätte diese Abzüge wahrscheinlich geltend machen können, aber ich wollte nicht; ist das ein Problem?", Sie entscheiden und entweder passiert nichts oder Sie stellen Ihnen die unerwünschte Rückerstattung aus. Sie werden Sie nicht wegen Überzahlung bestrafen.

Es sei denn, dies würde etwas Kriminelles aufdecken – oder Sie sind eine Person des öffentlichen Lebens und es wäre peinlich – fällt mir auf, dass dies eindeutig in die Grenzen von „no harm, no foul“ fällt.