Soll die einbehaltene Einkommensteuer als Einkommen angerechnet werden?

Lage:

  1. Firma C kauft für Mitarbeiter E ein Flugticket, damit er umziehen kann.
  2. Das Ticket kostet X $, also erhöht C das Einkommen von E um X $ und meldet es als Einkommen auf Formular W2, Feld 1 (Löhne).
  3. C hält wegen des zusätzlichen $X auch $T zurück.
    Dieser Abzug wird auf dem Formular W2, Felder 2, 17 usw. ausgewiesen ("Einbehaltene Bundessteuer" und so weiter).

Nun der interessante Teil -

  1. C meldet auch die Steuer selbst, $T, als Einkommen und fügt sie dem Formular W2, Box, hinzu

(das Ganze nennt sich "Steuerhilfe & Umlage")

Frage:

Ist es sinnvoll, Quellensteuereinnahmen als Nebeneinnahmen auszuweisen?
Wird es vom IRS verlangt? Ist $T abzugsfähig?

Bearbeiten:

Um es noch einmal zu betonen: Ich kann X $ von meinem Einkommen abziehen, da es sich um eine Betriebsausgabe handelt (unabhängig von der genauen Berechnung), also hätte ich nicht $ T bezahlt.

Kann ich auch $T irgendwie abziehen?

Mit anderen Worten, wenn C nicht nett gewesen wäre, wäre ich in einer besseren Position!

Wenn es sich um Bargeld handeln würde und Sie in der 25%-Kategorie wären, müssten sie Ihnen 133 $ geben, damit Sie 100 $ netto erhalten. $133 ist das Einkommen, voll besteuert. Es wird allgemein als "Großmachen" bezeichnet.
@JoeTaxpayer Vergessen Sie nicht die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern, die auf die 133 $ gezahlt werden müssen! Tatsächlich können je nach Umständen Umzugskosten oder Umzugskosten vom Unternehmen erstattet werden, ohne dass das Geld auf einem W-2-Formular als an den Arbeitnehmer gezahlter Lohn erscheint. Es ist auch richtig, dass unter bestimmten anderen Umständen die Strategie des Unternehmens die einzig sinnvolle ist, um sicherzustellen, dass der Mitarbeiter durch den Umzug nicht aus der Tasche gezogen wird.
Antwort auf die Bearbeitung: Je nach Sachverhalt sind nicht erstattete Geschäftsausgaben als sonstiger Abzug in Anhang A abzugsfähig, der einem Schwellenwerttest von 2 % des AGI unterliegt: nur der Teil der gesamten sonstigen Abzüge, der 2 % des AGI übersteigt ist abzugsfähig, was in vielen (meisten?) Fällen überhaupt keinen Abzug bedeutet. Also schaut dem geschenkten Gaul von $T nicht ins Maul!
@DilipSarwate Ja, das ist der Teil von "Egal um die genaue Berechnung" - meine Situation ist, dass ich alle $ abziehen kann X. In Bezug auf das Pferd ist $ Tfast 1.000 $ an Steuern wert. Kann ich $ abziehen T? Kann ich darum bitten C, mir nicht mit $ zu "helfen" T?
Aber Cgeholfen hat dir X+ Tnicht gerade T. Wie können Sie abziehen, Xwenn Sie es nicht bezahlt haben? Sie wurden de facto erstattet, sodass Sie dies nicht als „nicht erstattete Kosten“ geltend machen können. Wenn Sie es abziehen möchten, müssen Sie Ihre eigenen $ Xnach Steuern ausgeben und dann den Abzug beantragen. Selbst wenn Sie bereits genug nicht erstattete Ausgaben haben, um die 2 % AGI-Schwelle zu überschreiten, werden Sie am Ende genau an derselben Stelle landen, also warum sich die Mühe machen?
Ich bin verwirrt, wenn Sie sagen, dass $T"wegen der zusätzlichen $X" zurückgehalten wird. Sinnvoller wäre es, wenn das $T"wegen des Zusatzes $X + $T" zurückgehalten wird.
Da Sie umziehen, können Sie diese als Umzugskosten absetzen, nicht als nicht erstattete Kosten. Sie sagten, Sie qualifizieren sich nicht für Umzugskosten, aber dieser Betrag qualifiziert nicht für nicht erstattungsfähige Kosten. Auch wenn Sie das Ticket selbst gekauft haben – es ist keine Ausgabe für Ihren aktuellen Job, es ist eine Ausgabe, um die nächste zu bekommen – Umzugskosten .

Antworten (2)

Ist es sinnvoll, Quellensteuereinnahmen als Nebeneinnahmen auszuweisen? Wird es vom IRS verlangt? Ist $T abzugsfähig?

Das nennt man unterstelltes Einkommen. Das Ticket ist ein Einkommen für Sie, aber das Unternehmen möchte nicht, dass Sie darauf Steuern zahlen. Aber du musst. Aber sie wollen nett zu dir sein und dir das Ticket auf ihr Geld geben. Aber das ist das Gesetz.

Was haben die Buchhalter erfunden? Unterstelltes Einkommen. Das Unternehmen erhöht Ihr Gehalt in Höhe der gezahlten Steuern (+etwas, aber das ist vernachlässigbar), zusätzlich zum eigentlichen Ticket. Es scheint also, dass Sie das Ticket umsonst bekommen haben. Das IRS sieht das Ticket nicht, es sieht nur, dass Sie einen Bonus von $ T+ $ Xerhalten und $ TSteuern bezahlt haben. Die Tatsache, dass Sie die $ Xin Form eines Tickets erhalten haben, spielt für sie keine Rolle.

Zu Ihrer Bearbeitung - Sie können nichts abziehen, da Sie nur nicht erstattete Ausgaben abziehen können , während $ Xfür Sie überhaupt keine Ausgabe sind (Sie haben dieses Ticket nicht gekauft, das Unternehmen hat es getan) und $ TSteuern sind, die nicht abzugsfähig sind (es ist keine Ausgabe).

Mit anderen Worten, wenn C nicht nett gewesen wäre, wäre ich in einer besseren Position!

Nein.

Ihr Nettogehalt sollte technisch gesehen nicht beeinträchtigt werden, also haben Sie aus Ihrer Sicht gerade ein Flugticket umsonst bekommen.

Wären CSie nicht nett gewesen, könnten Sie immer noch nicht die gesamten Kosten in Höhe von $ abziehen X, da für nicht erstattete Mitarbeiterausgaben eine AGI-Schwelle von 2 % gilt.

Danke für die schnelle Antwort! Ich habe meine Frage bearbeitet, um mein Problem hervorzuheben.
@ user1071136 hat das für dich angesprochen.
Danke für die Bearbeitung! (1) Mir ist gerade klar geworden, dass das alles Sinn macht, wenn man Cmir Tzusätzlich zu meinem Gehalt $ gibt. Aber sie taten es nicht. (2) 2. Aufzählungspunkt über 2106 besagt, dass Beträge in Box 1 nicht als Erstattungen gelten. Dementsprechend kann ich abziehen. Außerdem ist mein AGI niedrig genug, und der gesamte Betrag liegt über der 2%-Schwelle.
@ user1071136 Ich verstehe nicht. Sie sagten, sie hätten es zum Einkommen hinzugerechnet. Jetzt sagst du, sie haben es nicht getan? Wer hat das Ticket bezahlt – Sie oder der Arbeitgeber? Ich glaube, Sie sind verwirrt.
Entschuldigung, zur Klarstellung: $ Twurde zu Box 1 hinzugefügt, aber mir nicht gegeben (das heißt, mein gemeldetes Einkommen wurde erhöht, während das Geld, das ich tatsächlich bekam, gleich blieb). Der Arbeitgeber hat das Ticket bezahlt. Übersehe ich etwas?
Ja. Dir entgeht, dass $T dir gegeben wurde. Ihr Nettogehalt wurde durch das Ticket nicht beeinflusst, oder? So wurde es dir gegeben.
Ich spüre, wie die Gemüter steigen; vermeiden wir das. Ich schlage auch vor, dass wir dies in einen Chat umwandeln, aber ich kann keinen Weg finden, dies zu tun. In der Zwischenzeit - (1) Wir können davon ausgehen, dass ich nicht die Absicht habe, das System auszutricksen. Ich beziehe mich auf f2106 und p535: Ich behaupte, dass Reisen zum Zwecke der Arbeit als „Ausgaben“ angesehen werden, da sie sowohl gewöhnlich als auch notwendig sind. Nehmen wir an, ich kann das begründen. Ich behaupte auch, dass diese Kosten nicht erstattet werden, nur weil sie in Box 1 erscheinen und nicht in Box 12L. Ich konnte auch keine Anforderung für die Dauer meiner Arbeit finden.
@ user1071136 Du sagtest "Umzug". Jetzt sagst du "Reisen". Kennen Sie den Unterschied zwischen den beiden? "Umzug" ist eine Umzugsausgabe , eine, für die Sie festgestellt haben, dass Sie nicht qualifiziert sind. Sie versuchen also, es zu etwas anderem zu zwingen, und argumentieren dann, dass Sie qualifiziert sind. Ich empfehle Ihnen, die IRS-Veröffentlichungen zur Definition von Geschäftsreisen zu lesen.
Außerdem habe ich nachgewiesen, dass Ihnen tatsächlich keine Kosten entstanden sind. Der IRS-Agent wird Ihnen dasselbe zeigen. Sie haben $ nicht bezahlt X, also auf welcher Grundlage fordern Sie einen Abzug?
Ich habe einige Kommentare im Chat hinterlassen ( chat.stackexchange.com/rooms/9907/… ), wenn Sie dies weiter diskutieren möchten.
@ user1071136 Ich habe dort mehr für Sie ausgearbeitet, ich hoffe, Sie können meinen Standpunkt und Ihren Fehler besser verstehen.

Genau dieses Thema war Gegenstand einer Frage zu Workplace SE https://workplace.stackexchange.com/questions/8996/what-can-relocation-assistance-entail

TL/DR; Aus der Steuerveröffentlichung 521 – Umzugskostentabelle zur Berichterstattung

WENN Ihr Formular W-2 zeigt ... Ihre gesamte Vergütung, die als Lohn in Box 1 angegeben ist

UND Sie haben... Umzugskosten

DANN ... reichen Sie das Formular 3903 ein, in dem alle erstattungsfähigen Ausgaben* aufgeführt sind, aber keine Erstattungen.

Es gibt steuerliche Auswirkungen, die in der Steuerpublikation 521 – Umzugskosten und Steuerleitfaden für Arbeitgeber zu Nebenleistungen im Zusammenhang mit Umzugskosten behandelt werden.

Aus Arbeitgebersicht:

Erstattung der Umzugskosten

Dieser Ausschluss gilt für alle Beträge, die Sie direkt oder indirekt einem Mitarbeiter (einschließlich Sachleistungen) als Bezahlung oder Erstattung von Umzugskosten geben. Sie müssen die Erstattung nach Regeln vornehmen, die denen ähneln, die in Kapitel 11 der Veröffentlichung 535 für die Erstattung von Reise-, Verpflegungs- und Bewirtungskosten im Rahmen von verantwortungsvollen Plänen beschrieben sind.

Der Ausschluss gilt nur für die Erstattung von Umzugskosten, die der Arbeitnehmer abziehen könnte, wenn er sie bezahlt hätte oder ohne Erstattung entstanden wäre. Sie gilt jedoch nicht, wenn der Arbeitnehmer die Aufwendungen tatsächlich in einem Vorjahr abgezogen hat. Absetzbare Umzugskosten. Abzugsfähige Umzugskosten umfassen nur die angemessenen Kosten für:

  • Umzug von Haushaltsgegenständen und persönlichen Gegenständen von der früheren Wohnung in die neue Wohnung und

  • Reisen (einschließlich Unterkunft) von der ehemaligen Wohnung zur neuen Wohnung.

Die abzugsfähigen Umzugskosten beinhalten keine Verpflegungskosten und müssen sowohl dem Distanztest als auch dem Zeittest entsprechen. Der Abstandstest ist erfüllt, wenn der neue Arbeitsort mindestens 50 km weiter vom alten Wohnort entfernt ist als der alte Arbeitsort. Die Zeitprüfung ist erfüllt, wenn der Arbeitnehmer in den ersten 12 Monaten nach Ankunft mindestens 39 Wochen im allgemeinen Bereich des neuen Arbeitsortes tätig ist.

Weitere Informationen zu abzugsfähigen Umzugskosten finden Sie in Publikation 521, Umzugskosten.

Mitarbeiter . Behandeln Sie für diesen Ausschluss die folgenden Personen als Mitarbeiter.

  • Ein aktueller Mitarbeiter.

  • Ein überlassener Mitarbeiter, der Ihnen mindestens ein Jahr lang im Wesentlichen in Vollzeit Dienstleistungen erbracht hat, wenn die Dienstleistungen unter Ihrer primären Leitung oder Kontrolle erbracht werden.

Ausnahme für Aktionäre der S-Corporation. Behandeln Sie zu diesem Zweck einen 2%-Aktionär einer S-Corporation nicht als Angestellten der Corporation. Ein 2 %-Aktionär ist jemand, der direkt oder indirekt (zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres) mehr als 2 % der Aktien der Gesellschaft oder Aktien mit mehr als 2 % der Stimmrechte besitzt. Behandeln Sie einen 2-%-Aktionär wie einen Partner in einer Personengesellschaft für Nebenleistungen, aber behandeln Sie den Vorteil nicht als eine Reduzierung der Ausschüttungen an den 2-%-Aktionär.

Ausschluss vom Lohn. Im Allgemeinen können Sie qualifizierende Umzugskostenerstattungen, die Sie einem Mitarbeiter gewähren, vom Lohn des Mitarbeiters ausschließen. Wenn Sie die Erstattung direkt an den Mitarbeiter gezahlt haben, geben Sie den Betrag in Feld 12 des Formulars W-2 mit dem Code „P“ an. Melden Sie keine Zahlungen an Dritte für die Umzugskosten des Mitarbeiters oder den Wert der von Ihnen erbrachten Umzugsleistungen.

Aus Mitarbeitersicht:

Die Ausgaben, die nicht als Einnahmen erfasst werden, müssen aus einem abrechnungsfähigen Plan stammen:

Rechenschaftspflichtige Pläne

Um ein verantwortungsvoller Plan zu sein, muss die Erstattungsvereinbarung Ihres Arbeitgebers verlangen, dass Sie alle drei der folgenden Regeln erfüllen.

  • Ihre Ausgaben müssen einen geschäftlichen Bezug haben, d. h. Sie müssen bei der Erbringung von Dienstleistungen als Angestellter Ihres Arbeitgebers bezahlte oder abzugsfähige Ausgaben getätigt haben. Zwei Beispiele hierfür sind die angemessenen Kosten für den Umzug Ihres Eigentums von Ihrem früheren Zuhause in Ihr neues Zuhause und die Reise von Ihrem ehemaligen Zuhause zu Ihrem neuen Zuhause.

  • Sie müssen Ihrem Arbeitgeber diese Kosten innerhalb einer angemessenen Frist angemessen abrechnen.

  • Überschüssige Erstattungen oder Vergütungen müssen Sie innerhalb einer angemessenen Frist zurückerstatten.

Interessant ist auch die Tabelle zum Melden

WENN Ihr Formular W-2 zeigt ... Ihre gesamte Vergütung, die als Lohn in Box 1 angegeben ist

UND Sie haben... Umzugskosten

DANN ... reichen Sie das Formular 3903 ein, in dem alle erstattungsfähigen Ausgaben* aufgeführt sind, aber keine Erstattungen.

Danke für die Antwort! (1) Ich kann keine Umzugskosten (f3903) geltend machen, sondern nur Geschäftskosten (f2106). (2) Ich habe diese Dokumente gelesen und interessiere mich für Ihre Interpretation unter meinen Umständen.
In Ihrem Fall: Entspricht es den Abstands- und Zeitregeln? Entspricht es den Rechenschaftspflichten? Wenn ja, sollte es kein Einkommen sein, es sollte auf Feld 12 mit einem Code von P stehen. Wenn sie das Ticket direkt bezahlt haben: "Melden Sie keine Zahlungen an Dritte für die Umzugskosten des Mitarbeiters oder den Wert von Umzugsleistungen, die Sie als Sachleistungen erbracht haben."
Vielen Dank für den Kommentar – wie in der Frage angegeben, erscheinen alle Beträge in Feld 1, und ich erfülle die Regeln nicht und kann daher keine Umzugskosten geltend machen. Habe Cwieder für das Ticket bezahlt und es in Box 1 aufgenommen.
@ user1071136 noch einmal - wenn Ihr Unternehmen für das Ticket bezahlt hat, warum ziehen Sie es dann als Ihre Ausgaben ab? Und warum um jeden Preis? Sie ziehen um, das ist überhaupt keine Ausgabe.
warum hast du dich nicht an die regeln gehalten?
Cdas Ticket bezahlt, aber meinen AGI erhöht, und infolgedessen zahle ich Steuern dafür. Es ist praktisch dasselbe, als ob Cich das Geld gegeben hätte, um das Ticket selbst zu kaufen (ich stelle mir vor, es heißt auf Englisch „fiktiver“ Betrag). Der wohlwollende IRS hat entschieden, dass ich keine Steuern für Flüge zahlen muss, um meinen Job zu machen (= abzugsfähig). Ich bin tatsächlich nicht umgezogen, sondern nur zur Arbeit gereist (f2106ez Box 3, „Travel Expenses“).@mhoran_psprep Warum ist das relevant?
Sind Sie gereist, um zu arbeiten, oder sind Sie gereist, um dort ein halbes Jahr zu bleiben und zu arbeiten? Wie ich Ihnen erklärt habe, hat Ihnen das Unternehmen das Ticket nach Steuern erstattet. Sie haben nichts als Aufwand geltend zu machen. Ich verstehe Ihren Wunsch, "das System auszutricksen", aber es kann Sie am Ende viel mehr kosten, als Sie gewinnen. Du besser nicht.
Wenn sie für das Ticket bezahlt haben, damit Sie arbeiten können, sehen Sie sich „Kapitel 11 der Veröffentlichung 535 für die Erstattung von Reisekosten, Mahlzeiten und Bewirtung im Rahmen von verantwortungsvollen Plänen“ an. es hätte niemals auf dem W2 erwähnt werden dürfen.
@mhoran sollte es, weil es nicht reist, es ist ein Umzug (wenn auch vorübergehend). Der OP sagte zunächst, es sei ein Umzug.
Ich kannte eine Person, die mehr als ein Jahr auf Reisen war. Sie wurden für ein dreimonatiges Projekt nach Hawaii geschickt. Die Regierung bezahlte Flug, Hotel und Verpflegung. Es lief so gut, dass die Regierung das Experiment um einen Monat verlängerte, dann um einen weiteren Monat... Alle Reisekosten wurden steuerfrei bezahlt. Wenn die Reise immer nur vorübergehend war und zugunsten des Arbeitgebers durchgeführt wurde, handelt es sich um eine Dienstreise.
@mhoran_psprep das ist falsch. Wenn die Reise vorübergehend sein sollte, bedeutet dies nicht, dass es sich um eine Geschäftsreise handelt. Errichtet der Steuerpflichtige am neuen Ort einen Steuerwohnsitz – ist es keine Reise mehr, auch wenn er beabsichtigt, später an den bisherigen Ort zurückzukehren. Ich habe selbst einige Umzüge hinter mir. Personen müssen nicht bekannt sein.
Soll die einbehaltene Einkommensteuer als Einkommen angerechnet werden?
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