Steuerfolgen bei Wertänderung von Fremdwährungen

Wenn ich als US-Steuerzahler eine Fremdwährung besitze, die an Wert gewinnt oder verliert, welche steuerlichen Folgen hat es, wenn ich die Währung in US-Dollar oder andere Waren oder Dienstleistungen umtausche?

Nehmen wir ein konkretes hypothetisches Beispiel. Angenommen, im Januar beträgt der Wechselkurs von Pesos zu Dollar 10 Pesos zu dem Dollar. Ich nehme 500 US-Dollar und tausche sie gegen 5000 Pesos ein.

  1. Angenommen, im Mai hat der Peso an Wert gewonnen und der Wechselkurs beträgt jetzt 8 Pesos pro Dollar. Wenn ich meine 5000 Pesos zu diesem Kurs in 625 US-Dollar umtausche, sind dann meine 125 US-Dollar Gewinn steuerpflichtig? Wie melde ich es?

  2. Angenommen, ich tausche meine Pesos nicht gegen Dollar, sondern verwende sie, um Waren oder Dienstleistungen zu kaufen. Angenommen, ich gebe meine 5000 Pesos für eine Kiste mit feinem Tequila aus, dessen fairer Marktwert 625 US-Dollar beträgt. Habe ich einen steuerpflichtigen Gewinn und wie melde ich ihn?

  3. Nehmen wir stattdessen an, dass der Peso schwächer wird und der Wechselkurs im Mai 15 Pesos pro Dollar beträgt. Wenn ich meine 5000 Pesos in 333 US-Dollar oder Waren oder Dienstleistungen in diesem Wert umtausche, kann ich dann meinen Verlust von 166 US-Dollar abziehen? Wie melde ich es?

Hängt die Besteuerung von den jeweiligen Dollarbeträgen ab? Wenn ja, wo liegen die Grenzen?

Wenn es einen Unterschied macht, gehen Sie davon aus, dass ich eine physische Währung besessen habe (anstelle eines Bankkontos oder eines ähnlichen Vermögenswertes) und dass ich nicht im Devisenhandel tätig bin.

Dies ist etwas ähnlich wie Wann und wie sollte ich Steuern auf ForEx-Trades zahlen? , aber diese Frage ist spezifisch für das israelische Steuerrecht und nicht für das US-amerikanische und berücksichtigt auch nicht den Fall des Austauschs von Waren und Dienstleistungen.

Antworten (1)

Wenn Sie Fremdwährungen als Anlage kaufen, handelt es sich bei den Gewinnen um gewöhnliche Einnahmen. Die Gewinne werden realisiert, wenn Sie die Position schließen, und ob Sie etwas anderes kaufen und zur ursprünglichen Anlageform zurückkehren, spielt keine Rolle.

Im Fall Nr. 1 haben Sie ein Einkommen von 125 $.

In Fall Nr. 2 haben Sie ein Einkommen von 125 $.

Im Fall Nr. 3 haben Sie einen Verlust von $166.

Sie melden alle diese Posten in Ihrem Anhang D. Achten Sie darauf, die Steuer korrekt zu berechnen, da es sich bei der Steuer nicht um Kapitalertragssteuer, sondern um gewöhnliche Einkünfte zu Grenzsätzen handelt.

Wechselkursveränderungen zwischen einer Transaktion und der Umrechnung des Erlöses in USD werden im Allgemeinen nicht als Einkommen betrachtet (d. h.: Sie haben eine Immobilie in Mexiko verkauft, aber da das Geld ein paar Tage zur Freigabe benötigte, änderte sich der Wechselkurs und Sie bekamen 2.000 $ mehr/weniger, als Sie es auf der Grundlage des Wechselkurses am Tag der Transaktion tun würden - dies ist kein steuerpflichtiges Einkommen/Verlust).

Dies wird durch die IRC Sec abgedeckt. 988 . Es gibt zusätzliche Regeln für Verträge über Fremdwährungen, TTM-Regeln usw. Wenden Sie sich bei allem, was nicht trivial ist, besser an einen zugelassenen Steuerberater (EA / CPA, der in Ihrem Staat zugelassen ist).

Gelten andere Regeln, wenn ich die Fremdwährung nicht als Anlage gekauft habe? (Vielleicht hatte ich nur etwas von einer Auslandsreise übrig.) Wenn ja, wie könnte ich beweisen, dass es nicht als Investition gedacht war?
@NateEldredge Sek. 988 sieht einige Ausnahmen vor, aber im Allgemeinen ist die Idee, dass, wenn Sie Währungen für längere Zeiträume halten (> Tage zufällig bei einer anderen Transaktion), das eine Investition ist.
@littleadv Wenn also der US-Dollar aufgrund der Inflation abgewertet wird und alle anderen Fremdwährungen im Verhältnis zueinander den gleichen Wert haben und nur der US-Dollar den Wert dieser anderen Fremdwährungen ändert, dann wenn Sie zurück in USD umrechnen Müssen Steuern wegen Abschreibungen aufgrund von Inflation gezahlt werden, die es erlebt hat? Denken Sie in diesem Fall daran, dass die anderen Währungen überhaupt nicht im Verhältnis zueinander gestiegen sind, sondern nur im Verhältnis zum USD. Im Grunde sagen Sie, dass Sie besteuert werden, wenn Sie versuchen, sich vor Inflation zu schützen.
@johntrepreneur ja, weil Sie einen Gewinn in Ihrer Betriebswährung erlebt haben. Das ist dasselbe, als hätten Sie eine Immobilie mit X Dollar gekauft und sie dann nach einem Jahr für 110 % von X verkauft, wobei die Inflation die 10 % hinzufügt. Im Vergleich zur Kaufkraft Ihres Geldes haben Sie nichts gewonnen, zahlen aber trotzdem Steuern.
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