Ich bin ein gebietsfremder ausländischer Student (mit F-1-Studentenvisum) in den USA. Ab 2017 habe ich letztes Jahr in den USA über Coinbase.com in Bitcoin und andere Kryptowährungen investiert. Ich halte an den meisten von ihnen fest, um den Wert zu steigern, aber ich habe einige Bitcoins auf Bittrex gegen Altcoins eingetauscht.
Muss ich diese versteuern? Und wie soll ich dabei vorgehen?
Vielen Dank im Voraus.
Der IRS erhebt eine pauschale Steuer von 30 % auf Kapitalgewinne aus US-Quellen, wenn diese 183 Tage oder länger vorhanden sind:
Eine pauschale Steuer von 30 Prozent wurde auf Kapitalgewinne aus US-Quellen in den Händen von nichtansässigen ausländischen natürlichen Personen erhoben, die sich während des Steuerjahres 183 Tage oder länger physisch in den Vereinigten Staaten aufhielten. Diese 183-Tage-Regelung steht in keinem Zusammenhang mit der 183-Tage-Regelung gemäß dem Substance Presence Test des IRC-Abschnitts 7701(b)(3).
Um Kapitalgewinne zu berechnen, müssen Sie sich jeden einzelnen Verkauf/Handel ansehen und den Gewinn/Verlust basierend auf den damaligen Werten bestimmen. Wenn Sie beispielsweise 1 Bitcoin für 10.000 $ gekauft und dann eine halbe Bitcoin für 7.500 $ verkauft haben, hätten Sie einen Gewinn von 2.500 $. Wenn Sie Bitcoin gegen Litecoin im Wert von 7.500 $ tauschen, hätten Sie immer noch 2.500 $ an Kapitalgewinn. Wenn Sie später im Jahr Ihre gesamte Litecoin-Position für 5.000 $ verkauft hätten, hätten Sie keinen Nettokapitalgewinn/-verlust, wenn Sie sie für 10.000 $ verkauft hätten, hätten Sie 5.000 $ Kapitalgewinn für das Jahr usw.
Sie würden eine nichtansässige Ausländerversion der Standardsteuererklärung, Formular 1040NR, zusammen mit allen erforderlichen Zeitplänen und zusätzlichen Formularen einreichen.
Sie könnten 1031 Börsen für Ihren Handel von BTC zu Altcoins untersuchen, es ist möglicherweise in Ihrer Steuererklärung für 2017 zulässig, aber definitiv nicht für 2018 (jetzt auf Immobilien beschränkt). Es scheint unwahrscheinlich, dass der IRS Krypto-Trades als „like-item“ interpretieren würde, wenn sie Gold gegen Silber nicht als „like-item“-Trades betrachten. Allerdings denke ich, dass viele Leute das für das Steuerjahr 2017 versuchen.
Wenn Sie weniger als 183 Tage geblieben sind, müssen Sie keine Kapitalertragssteuer zahlen. Sie müssen jedoch den NEC-Plan für alle Gewinne/Verluste von Börsen ausfüllen, die nicht mit den in den USA ansässigen Unternehmen oder Geschäften verbunden sind.
Hart CO