Kann ich für Bitcoin bestimmte Lots anstelle von FIFO für die IRS-Kapitalgewinnsteuerberechnung verwenden?

Ich möchte für meine Berechnung der Kapitalertragssteuer in Bezug auf Bitcoin-Bestände bestimmte Lose anstelle von FIFO verwenden.

Wenn ich Münzen an ein bestimmtes Wallet-Setup senden würde, um diese Transaktionen ausdrücklich zu identifizieren, würde es für diesen Zweck funktionieren?

Angenommen, ich habe eine Brieftasche A. Ich kaufe am 01.01.2012 10 Bitcoins zu je 100 $ an der Börse XYZ und sende sie an Brieftasche A. Dann richte ich Brieftasche B ein. Ich kaufe 2 weitere Bitcoins am 01.01.2017 für jeweils 1000 $ an derselben Börse, XYZ, und sende sie an Wallet B. Dann verkaufe ich die 2 Bitcoins aus Wallet B für 1200 $.

Könnte ich behaupten, dass ich, da die von mir verkauften Bitcoins in Wallet B waren und die in Wallet A nie berührt haben, die Grundlage für die Coins in Wallet B verwenden könnte? Das heißt, könnte ich einen Gewinn von ($1200 - $1000) x (2) = $400 beanspruchen, anstatt der FIFO-Methode, bei der ich die Basis von Münzen vom 01.01.2012 verwenden würde, was ($1200 - $100) wäre? x 2 = 2200 $?

Niemand meldet dem IRS etwas in Ihrem Namen. Die Tatsache, dass Sie irgendetwas melden, ist sprunghaft mehr als alle anderen.

Antworten (2)

Sie sprechen also von der LIFO-Methode. Dies hängt stark mit dieser Frage zusammen .

Zur Beantwortung Ihrer Frage; dies muss von Ihrem Makler (in diesem Fall von Ihnen) bestätigt werden. Die Methode wird akzeptiert, aber Sie müssen sie für den gesamten Steuerzeitraum konsequent einhalten.

Viel Glück,

Das Beispiel ist LIFO, weil es nur zwei Lose gibt, aber der Titel der Frage lässt den Anschein erwecken, dass er tatsächlich nach der Möglichkeit fragt, beliebige spezifische Lose zu verkaufen (möglicherweise weder FIFO noch LIFO).
@BrenBarn erwischt! Ich habe es zu schnell gelesen. Unabhängig davon ist der IRS mit der Methode einverstanden, solange Sie Beweise haben und konsistent sind. Ich persönlich würde niemals die FIFO- oder LIFO-Methoden preisgeben, da sie am einfachsten zu verfolgen sind.
Abgesehen davon: Sie meinen abweichen von oder vielleicht abweichen von, aber nicht preisgeben.

Beim Kauf oder Verkauf von Wertpapieren von verschiedenen Maklern, die in verschiedenen Maklern gehalten werden, werden die verschiedenen Lots für Steuerzwecke vollständig getrennt und ohne Bezug gehalten[1]. Dasselbe sollte für Kryptowährungen gelten, und ich melde meine Steuern seit Jahren auf diese Weise ohne eine Beschwerde.

Der entscheidende Punkt ist, dass die Losauswahl zum Zeitpunkt des Verkaufs angegeben werden muss ; es kann nicht im Nachhinein gewählt werden (z. B. die Wahl zwischen LIFO oder FIFO bei der Steuererklärung aufgrund der nachträglichen Auswirkungen ist ausgeschlossen). Das Verschieben von Münzen zwischen Konten (die beim Verkauf speziell ausgewählt werden) und die Verwendung einer konsistenten Methode (z. B. FIFO) innerhalb von Konten verschlüsselt Ihre Absicht eindeutig (und möglicherweise kryptografisch).

[1] Mit Ausnahme der Wash-Sale-Regeln, die wahrscheinlich nicht für Bitcoin gelten, da es zum persönlichen Eigentum erklärt wurde, und Wash-Sales gelten ausdrücklich nur für Wertpapiere, obwohl man bei der Behauptung auf die „Economic Substance Doktrin“ achten muss Verlust https://www.bitcointaxsolutions.com/bitcoin-wash-sales/

Kann ich für Bitcoin bestimmte Lots anstelle von FIFO für die IRS-Kapitalgewinnsteuerberechnung verwenden?
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