Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Cashflow) vs. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Bilanz)

Ziel: Finden Sie heraus, warum die Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Kapitalflussrechnung nicht gleich der Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente in der Bilanz ist.

Beispiel:

Bestand: DEO Zeitraum endet: 30.06.2016 Zeitraum: Jährlich

Aus Kapitalflussrechnung:

Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente: 459.000

Aus Bilanz:

30.06.2015 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente: 742.000

30.06.2016 Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente: 1.456.000

Differenz YOY ist 1.456.000 - 742.000 = 714.000

Ich würde erwarten, dass die YOY-Differenz in der Bilanz den 459.000 in der Kapitalflussrechnung entspricht. Kann sich jemand den Unterschied erklären.

Link zu Finanzen

Wenn ich dem von Ihnen bereitgestellten Link folge, sehe ich verschiedene Zahlen, die immer noch eine Ungleichheit aufweisen. Die Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente beträgt 427 Millionen für den Zeitraum bis zum 30. Juni 2016. Die Salden der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente betragen 1.089 und 472 Millionen für 2016 und 2015 für eine Differenz von 617 Millionen.
Wenn Sie Xero verwenden (und ein Kreditkartenkonto importieren), müssen Sie den Betrag auf Ihrem Kreditkartenkonto von der „Total Cash at Bank and in hand“-Bilanz abziehen, um denselben Betrag zu sehen wie in den „Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten“ in der Kapitalflussrechnung.

Antworten (1)

tl;dr Es ist eine Differenz zwischen Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten und Netto- Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten.

Laden Sie den Jahresbericht 2016 unter http://www.diageo.com/en-us/investor/Pages/financialreports.aspx herunter

Auf Seite 99 befindet sich die konsolidierte Kapitalflussrechnung, unten befindet sich ein Abschnitt „Nettozahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente bestehen aus:“

Net cash and cash equivalents consist of: 2016-06-30 2015-06-30
Cash and cash equivalents 1,089 472 Bank overdrafts (280) (90) 809 382

Die Differenz zwischen Nettoliquidität von 809 Millionen und 382 Millionen beträgt 427 Millionen, was der „Change in Cash and Cash Equivalents“ von Yahoo entspricht.

Ich weiß nicht, was Banküberziehungen in dieser Situation bedeuten, aber es scheint, dass Bargeld in der Bilanz erscheint, ohne sich in den Netto-Cash-Teilen der Kapitalflussrechnung widerzuspiegeln. Und die Zahlen scheinen wie Salden zu sein, keine Jahreswechsel wie der Rest der Kapitalflussrechnung.

2015 net CCE 382 2016 cash flow + 427 ---- 2016 net CCE 809 Cash from overdrafts + 280 ---- 2015 balance sheet cash 1,089

Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Cashflow) vs. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente (Bilanz)
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