Wenn Sie als Auftragnehmer arbeiten, ist es besser, als 1099-Auftragnehmer zu arbeiten oder eher als C-, S- oder LLC-Unternehmen zu gründen? (mit einem Mitarbeiter/Eigentümer/Vorstand)
(unter der Annahme, dass die Bezahlung gleich ist und es für den Kunden keinen Unterschied macht)
Steuerlich macht das keinen Unterschied.
Wenn Sie 1099 sind, zahlen Sie den gleichen Steuerbetrag, als ob Sie eine Gesellschaft gegründet und dann selbst bezahlt hätten (im Wesentlichen tun Sie dies als 1099-Vertragspartner, nur nicht formell).
Rechtlich kenne ich die Antwort nicht. Ich würde davon ausgehen, dass Sie durch die Gründung einer LLC einen gewissen Rechtsschutz haben, aber ich denke, dass dies praktisch keinen Unterschied macht, wenn Sie verklagt werden.
Ich werde meinen Kommentar einfach als Antwort erneut veröffentlichen, da ich Michael Pryor nicht zustimme. Laut diesem Artikel (und einigen anderen) können Sie durch die Aufnahme Geld sparen.
Diese Faktoren ändern jedoch nichts am allgemeinen Lohnsteuervorteil einer S-Körperschaft: Die AS-Körperschaft kann Unternehmern oft erhebliche Lohnsteuerbeträge ersparen, wenn der Unternehmensgewinn weit über dem liegt, was das Unternehmen braucht, um die Unternehmer für ihre Arbeit zu bezahlen.
Wenn es sich nicht um sehr kleine Mengen handelt, ist es VIEL besser, es einzuarbeiten.
Erstens gibt Ihnen die Gründung eine beschränkte Haftung für Ihre Handlungen als Angestellter. Als Privatperson haften Sie unbeschränkt.
Zweitens können Sie durch die Aufnahme (für Steuerzwecke) die Kosten der Geschäftstätigkeit abziehen, einschließlich Ihrer gesamten Krankenversicherung, der meisten Transportmittel und einiger Mahlzeiten.
Die Ausnahme von der Regel ist, wenn die Beträge, die Sie verdienen, so gering sind, dass sie die Gründungskosten, Buchhaltungsgebühren usw. (ein paar hundert oder höchstens ein paar tausend Dollar) nicht decken.
Wenn Sie eine LLC mit Ihnen als einzigem Mitglied gründen, wird sie als nicht berücksichtigte Einheit betrachtet. Dies bedeutet im Grunde, dass Sie den Schutz haben, ein Unternehmen zu sein, aber alle Ihre Einnahmen gehen in Ihre persönliche Steuererklärung ein und werden mit dem Satz besteuert, den Ihr persönlicher Steuersatz basierend auf Ihrer Situation berechnet. Jetzt ist hier das gute Zeug. Wenn Sie das Formular 2553 einreichen, können Sie Ihre Solo Member LLC in eine S Corp umwandeln. Sobald Sie dies getan haben, ändert sich das Spiel, wie Sie auszahlen können, was Ihr Unternehmen verdient. Sie müssen sich selbst beschäftigen und ein "angemessenes" Gehalt zahlen. Dies wird dem IRS gemeldet und Sie reichen Ihre normalen Steuererklärungen ein, die basierend auf Ihrer Situation besteuert werden. Jetzt können Sie sich als alleiniger Gesellschafter die "Ausschüttung an die Anteilseigner" leisten von Ihrem Konto und dieses Geld unterliegt nicht der normalen Fica- und Sozialversicherungssteuer (erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerbeamten) und stellen Sie sicher, dass Sie es korrekt dokumentieren. Die andere Sache ist, dass Sie auf demselben Formular ein anderes Steuerjahr als das Standard-Steuerjahr des IRS wählen können. Das heißt, Sie könnten dann in einem Steuerjahr am Gewinn teilhaben und in einem anderen, um nicht in eine andere Steuerklasse zu stoßen. Beispiel: Sie machen einen Deal und das Unternehmen macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen möchten. Wenn Sie sich für alles einen Scheck ausstellen, könnte Sie das in eine andere Steuerklasse bringen. Wenn Ihr Geschäftsjahr beispielsweise am 30. September enden würde und Sie den Deal vor diesem Datum abschließen, könnten Sie dieses Jahr beispielsweise 50.000 ausstellen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen. Die andere Sache ist, dass Sie auf demselben Formular ein anderes Steuerjahr als das Standard-Steuerjahr des IRS wählen können. Das heißt, Sie könnten dann in einem Steuerjahr am Gewinn teilhaben und in einem anderen, um nicht in eine andere Steuerklasse zu stoßen. Beispiel: Sie machen einen Deal und das Unternehmen macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen möchten. Wenn Sie sich für alles einen Scheck ausstellen, könnte Sie das in eine andere Steuerklasse bringen. Wenn Ihr Geschäftsjahr beispielsweise am 30. September enden würde und Sie den Deal vor diesem Datum abschließen, könnten Sie dieses Jahr beispielsweise 50.000 ausstellen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen. Die andere Sache ist, dass Sie auf demselben Formular ein anderes Steuerjahr als das Standard-Steuerjahr des IRS wählen können. Das heißt, Sie könnten dann in einem Steuerjahr am Gewinn teilhaben und in einem anderen, um nicht in eine andere Steuerklasse zu stoßen. Beispiel: Sie machen einen Deal und das Unternehmen macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen möchten. Wenn Sie sich für alles einen Scheck ausstellen, könnte Sie das in eine andere Steuerklasse bringen. Wenn Ihr Geschäftsjahr beispielsweise am 30. September enden würde und Sie den Deal vor diesem Datum abschließen, könnten Sie dieses Jahr beispielsweise 50.000 ausstellen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen. Sie machen einen Deal und das Unternehmen macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen möchten. Wenn Sie sich für alles einen Scheck ausstellen, könnte Sie das in eine andere Steuerklasse bringen. Wenn Ihr Geschäftsjahr beispielsweise am 30. September enden würde und Sie den Deal vor diesem Datum abschließen, könnten Sie dieses Jahr beispielsweise 50.000 ausstellen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen. Sie machen einen Deal und das Unternehmen macht 100.000 Gewinn, den Sie als Ausschüttung nehmen möchten. Wenn Sie sich für alles einen Scheck ausstellen, könnte Sie das in eine andere Steuerklasse bringen. Wenn Ihr Geschäftsjahr beispielsweise am 30. September enden würde und Sie den Deal vor diesem Datum abschließen, könnten Sie dieses Jahr beispielsweise 50.000 ausstellen und dann am 1. Januar den anderen Scheck ausstellen.
Die Gründung einer Kapitalgesellschaft oder LLC hat einige Vorteile – Sie haben theoretisch einen Haftungsschutz. Wie Michael Pryor in seiner Antwort betont, wird es wahrscheinlich kaum einen Unterschied machen, wenn Sie verklagt werden.
Der Betrieb der Gesellschaft oder LLC verursacht einige zusätzliche Kosten: Sie müssen jährliche Gebühren an den Staat zahlen, und es gibt ein wenig zusätzlichen Verwaltungsaufwand (jedoch sehr wenig Overhead für eine LLC).
Ich bin überrascht, dass niemand die zwei größten Dinge (meiner Meinung nach) erwähnt hat. Oder ich sollte sagen, die beiden größten Dinge für mich. Erstens müssen 1099 vierteljährlich Steuern für Selbständige einreichen. Ich weiß es nicht genau, aber ich habe gehört, dass Sie auf diese Weise oft mehr bezahlen als selbst einen W-2-Mitarbeiter. Zweitens ermöglicht Ihnen eine LLC, Geschäftsausgaben von der Spitze abzuziehen, bevor Sie bestimmen, was Sie an Steuern als Pass-Through-Einkommen zahlen. Mit 1099 zahlen Sie die gleichen Steuern, unabhängig von Ihren Geschäftsausgaben, es sei denn, sie sind ausdrücklich als 1099-Auftragnehmer zugelassen (was die meisten meiner Meinung nach nicht sind). Was Sie also wirklich tun sollten, ist herauszufinden, welche Kosten Ihnen durch Ihre Geschäftstätigkeit entstehen, und mit einem Buchhalter zu prüfen, ob diese Kosten in einer LLC abzugsfähig sind und ob sie einen angemessenen Betrag Ihres Einkommens ausgleichen, um festzustellen, ob dies der Fall ist würde sich lohnen. Aber ich habe viele Bücher gelesen und viele Interviews über wohlhabende Leute gehört, und die meisten handeln mit Unternehmen, nicht mit Verträgen. Die meisten würden ein neues Geschäft eröffnen und Kunden hinzufügen, anstatt mit 1099 Verträgen zu handeln. Nur meine zwei Cent... Viel Glück und viel Wohlstand.
bstpierre
Timo Geusch