Ich erhalte eine Erbschaft vom Tod meiner Großmutter. Das Geld wird von einem Trust verteilt, und mir wurde gesagt, dass die Verteilungen auf K-1-Formularen gemeldet werden und ich ein K-1-Formular einreichen muss.
Welche Auswirkungen kann ich davon auf meine Steuerpflicht erwarten? Ich reiche gemeinsam in Rhode Island und Massachusetts ein, da meine Frau und ich in Rhode Island leben, aber ich arbeite in Massachusetts.
Ich habe diese Erklärung eines K-1-Formulars gefunden , in dem es heißt:
Diese Schedule K-1-Formulare ähneln sehr stark einem 1099 oder W2: Sie erhalten eines vom Trust, Estate, LLC, S Corp. oder der Partnerschaft, und es schlüsselt das Einkommen, das Sie erhalten haben, in verschiedene Kategorien auf. Hier kommt die steuerliche Komplexität ins Spiel, da einige Einkommenskategorien als Kapitalgewinne besteuert werden können, während andere als regelmäßiges Einkommen besteuert werden, und Sie möchten sicher sein, dass Sie den angemessenen Steuersatz zahlen.
Ich würde davon ausgehen, dass das, was ich aus dieser Ausschüttung erhalte, als regelmäßiges Einkommen besteuert wird, aber ich wollte sichergehen – mir war nicht klar, ob es unter Kapitalgewinne fallen würde, wie der Artikel erwähnte.
Sie müssen niemandem ein K-1-Formular vorlegen , aber Sie müssen verschiedene Einträge auf dem K-1-Formular, das Sie erhalten, in die entsprechenden Zeilen Ihrer Steuererklärung übertragen. Im Großen und Ganzen sind als Vermächtnis erhaltene Vermögenswerte für Sie kein steuerpflichtiges Einkommen, sondern alle Gelder, die der Nachlass Ihrer Großmutter zwischen dem Zeitpunkt des Todes und dem Zeitpunkt der Verteilung des Vermögens erhalten hat (z. B. Zinsen, Barausschüttungen von Investmentfonds, usw.) vollständig an Sie weitergegeben werden, anstatt dass der Nachlass die Einkommensteuer auf diese Einkünfte zahlt und Ihnen nur den Rest zusendet. In diesem Fall wäre dieses andere Geld für Sie steuerpflichtiges Einkommen. Die gute Nachricht ist, dass, wenn die Estate Trust-Ausschüttungen Aktien enthalten, IhreGrundlage für die Aktie ist der Wert zum Todestag (Spitznamen: Ich bin mir bewusst, dass der Nachlass ein anderes Datum für die Bewertung wählen kann, aber ich versuche es hier einfach zu halten). Das heißt, wenn die Aktie gestiegen ist, hat Ihre Großmutter niemals Kapitalgewinne auf diese nicht realisierten Kapitalgewinne gezahlt, und Sie müssen auch keine Steuern auf diese Kapitalgewinne zahlen; Ihre Grundlage ist der geschätzte Wert, und wenn Sie die Aktie verkaufen, zahlen Sie nur Steuern auf den Gewinn, falls vorhanden, zwischen dem Tag, an dem Oma starb, und dem Tag, an dem Sie die Aktie verkaufen.