Wenn eine Kirche keine Befreiung gemäß 501(c)3 beantragt, sind Spenden für wohltätige Zwecke steuerfrei?

In den Vereinigten Staaten beantragen die meisten Kirchen eine Steuerbefreiung nach 501(c)3. Einige Kirchen entscheiden sich dagegen, manchmal aus Überzeugung, dass sie in keiner Weise von einer Regierung „lizenziert“ werden sollten.

Soweit ich weiß, sind Beiträge an eine solche Kirche immer noch von der Einkommenssteuer befreit, aber ich würde erwarten, dass der IRS die Steuerbefreiungen genauer prüft.

Wäre eine solche Kirche ohne offiziellen Regierungsstatus berechtigt, steuerfreie Abzüge für wohltätige Zwecke zu akzeptieren? Wie sieht es mit anderen kirchlichen Steuervergünstigungen aus, wie z. B. Grundsteuer- und Umsatzsteuerbefreiungen?

Soweit ich weiß, muss eine Kirche in den meisten Ländern die Befreiung beantragen oder hat sie nicht. Ich habe die Behauptung gehört, dass es eine automatische Befreiung für eine Kirche in den USA gibt, aber es scheint eine umstrittene Behauptung zu sein. Ich vermute, dass es diesbezüglich ungeklärte rechtliche Fragen gibt, daher bitte ich um eine Erklärung zur wahrscheinlichen Auslegung.

Verweise:

ursprüngliche Frage zum Christentum

Spenden an eine 501(c)(3)-Organisation (oder eine Kirche, die die Anforderungen erfüllt, auch wenn sie nicht bei tRS registriert ist) sind nicht steuerbefreit, sie können möglicherweise vom Einkommen abgezogen werden . Wenn Sie eine solche Spende tätigen, können Sie die Spenden nicht einfach von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen, um zu Ihrem zu versteuernden Einkommen zu gelangen; Sie müssen Anlage A ausfüllen und entscheiden, ob es besser ist, die Summe der Einzelabzüge abzuziehen oder den Standardabzug zu wählen (der durchaus größer ausfallen kann). Daher gibt es möglicherweise keinen expliziten Abzug für Ihre Spende.
@DilipSarwate Die Spenden sind für die Organisation natürlich steuerbefreit. Ich nahm an, dass es aus der Perspektive der Organisation gestellt wurde, aber beim erneuten Lesen der Frage gibt es einige verwirrende Formulierungen, ich bin froh, dass Sie aus der Perspektive des Spenders klargestellt haben.

Antworten (1)

In der Veröffentlichung 1828 (Auszug unten) skizziert der IRS die automatische Befreiung für Kirchen, die die Anforderungen von 501(c)(3) erfüllen, unabhängig davon, ob sie einen Steuerbefreiungsstatus beantragen.

Automatische Steuerbefreiung für Kirchen
Kirchen, die die Anforderungen von IRC Abschnitt 501(c)(3) erfüllen, gelten automatisch als steuerbefreit und müssen den Steuerbefreiungsstatus nicht beim IRS beantragen und anerkennen lassen.
Obwohl dies nicht erforderlich ist, beantragen viele Kirchen die Anerkennung des Steuerbefreiungsstatus beim IRS, da diese Anerkennung Kirchenführern, Mitgliedern und Beitragszahlern versichert, dass die Kirche als steuerbefreit anerkannt ist und Anspruch auf entsprechende Steuervorteile hat. Zum Beispiel würden Spender an eine als steuerbefreit anerkannte Kirche wissen, dass ihre Beiträge im Allgemeinen steuerlich absetzbar sind.

Die Befreiungen von der Grundsteuer und der Umsatzsteuer variieren je nach Staat, aber der Pfarramtsausschluss würde in der von Ihnen beschriebenen Situation für den Pastor einer Kirche gelten.

Wenn ich ein Spendenbestätigungsschreiben von der Kirche für IRS erhalten möchte, müsste die Kirche dann nicht eine gesetzlich registrierte gemeinnützige Organisation sein?
Sicherlich kann die Kirche sagen „Wir sind eine Kirche und nach bestem Wissen und Gewissen können Spenden an uns als wohltätige Spenden gelten“. Offensichtlich können sie nicht behaupten, eine 501(C)3-Organisation zu sein, weil sie es nicht sind und sie keine Registrierungsnummer haben. Wenn IRS ein Standardformular für Bestätigungsschreiben hat, könnten sie es wahrscheinlich nicht verwenden, ohne einen Teil des Textes zu streichen.
@Kris Nach meiner Lektüre hat die automatische Befreiung keinen Einfluss auf ihre Fähigkeit, Spendenbestätigungsschreiben bereitzustellen, die die IRS-Anforderungen erfüllen.
@disciple es scheint, dass IRS KIRCHEN DEN CHARITABLE ORG STATUS GEWÄHRT, UNABHÄNGIG davon, ob sie jemals 501c3 beantragt haben oder nicht. Daher könnte einem Spender ein Anerkennungsschreiben ausgehändigt werden, das besagt, dass die Kirche eine wohltätige Organisation ist. Spenden über 250. erfordern einen Brief, wenn der Spender abziehen möchte
@ Kris Danke. Ich habe die IRS-Website überprüft, und es scheint, dass es kein Standardformular gibt. Die meisten 501c3-Einreicher würden wahrscheinlich ihre EIN angeben, aber a) es ist nicht erforderlich und b) in meinem Szenario haben sie keine. Lassen Sie uns zur Chat-Site UPPER ROOM von Christianity gehen, wenn Sie weitere Kommentare haben.
Wenn eine Kirche keine Befreiung gemäß 501(c)3 beantragt, sind Spenden für wohltätige Zwecke steuerfrei?
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