Ich bin ein australischer Einzelunternehmer und habe vor kurzem damit begonnen, E-Learning-Videos zu veröffentlichen, die ich online auf einer .comWebsite ansehen kann, die auf mein PayPal-Konto einzahlt.
Einkäufe erfolgen in USD und mein Anteil wird auf mein PayPal-Konto eingezahlt. Die eLearning-Plattform wird von Australiern betrieben und bisher waren alle Käufer Australier, aber es wird erwartet, dass sie mehr und mehr zu internationalen Käufern werden.
Mein Plan ist es, alle Gelder, die ich von USD in PayPal erhalten habe, kurz vor dem Ende jedes Quartals, in dem es ankommt, auf meine australischen Bankkonten umzuwandeln, damit ich meine Steuern einfach halten kann, und ich gehe davon aus, dass ich jedes Geld auf meine australische Bank überweise Konto ist steuerpflichtiges Einkommen.
Wäre die Goods and Services Tax (GST) für die oben genannten Punkte an das australische Finanzamt zu entrichten?
TL;DR - Mein Verständnis der Regeln ist, dass Sie GST für diese Artikel zahlen müssen, wenn Sie sich für GST registrieren müssen (und mehr als 75.000 USD pro Jahr verdienen).
Um es zunächst klarzustellen: Zu versteuerndes Einkommen und Waren- und Dienstleistungssteuer sind zwei verschiedene Dinge.
Alle Einkünfte, die Sie erhalten, müssen für Einkommensteuerzwecke berücksichtigt werden – ob es sich dabei um steuerpflichtiges Einkommen handelt oder nicht, wäre zu viel, um hier darauf einzugehen, aber im Allgemeinen würden Sie Ihre Ausgaben und alle Abzüge von Ihrem Einkommen abziehen, um zu gelangen was wäre im allgemeinen die steuerbemessungsgrundlage. Ein Buchhalter hilft Ihnen dabei.
Einkommenssteuer wird von jedem gezahlt, der Einkommen über der steuerfreien Schwelle erwirtschaftet .
Im Gegensatz dazu ist die Waren- und Dienstleistungssteuer eine Steuer, die von Unternehmen (von denen Sie eines betreiben) gezahlt wird. Diese wird natürlich an den Verbraucher weitergereicht, aber der Unternehmer überweist die Zahlung an das Finanzamt. GST muss jedoch nicht in allen Fällen berechnet und bezahlt werden:
Der Schlüssel in Ihrer Situation ist zunächst festzustellen, ob Sie sich für die GST registrieren müssen (oder ob Sie dies tatsächlich bereits getan haben). Wenn Sie weniger als 75.000 $ pro Jahr verdienen, müssen Sie sich nicht registrieren.
Wenn Sie mit Ihrem Geschäft mehr verdienen oder sich trotzdem registriert haben, dann ist die nächste Frage, ob Ihre Artikel GST-frei sind. Die ATO sagt , dass „einige Bildungskurse [und] Kursmaterialien“ GST-frei sind. Ob dies auf Sie zutrifft oder nicht, kann ich natürlich nicht kommentieren, daher würde ich raten, sich diesbezüglich von einem Buchhalter beraten zu lassen (oder zumindest die ATO anzurufen oder ihre Rechtsdatenbank zu durchsuchen ).
Drittens, sind Ihre Verkäufe mit Australien verbunden? Die ATO sagt , dass "ein Verkauf von etwas anderem als Waren oder Eigentum mit Australien verbunden ist, wenn ... die Sache in Australien getätigt wird [oder] der Verkäufer den Verkauf über ein Geschäft tätigt, das er in Australien betreibt". Beides scheint in Ihrem Fall zuzutreffen.
Zusammenfassend: Wenn Sie sich für GST registrieren müssen, müssen Sie für diese Artikel GST zahlen.
Ich bin kein Finanzberater oder Steuerberater und dies ist keine Finanzberatung.
Unabhängig davon, ob Sie für die GST registriert sind oder nicht, sind Sie gesetzlich verpflichtet, auf jeder Rechnung, die an einen australischen Kunden gesendet wird, eine GST-Gesamtsumme anzugeben.
Diese GST-Gesamtsumme muss 10 % des Zahlungsbetrags betragen, wenn Sie für GST registriert sind, oder 0,00 $, wenn Sie nicht für GST registriert sind.
Da alle GST-Transaktionen mit der Regierung in Australischen Dollar abgewickelt werden, muss dieser Betrag auf der Rechnung auch in AUD angegeben sein, da es sonst für Sie und Ihren Kunden unmöglich ist, beide mit demselben GST-Betrag zu arbeiten.
Das bedeutet, dass Sie Ihr Geld im PayPal-Bereich „Währungen verwalten“ von USD in AUD überweisen müssen, bevor Sie dem Kunden eine Steuerrechnung senden können, damit Sie den korrekten Betrag in AUD basierend auf dem tatsächlichen Wechselkurs des Tages angeben können ( und Sie sind verpflichtet, Rechnungen unverzüglich zu senden).
Alternativ können Sie Zahlungen in AUD mit PayPal einziehen oder einen anderen Zahlungsdienst nutzen, der Zahlungen in USD einzieht, sie aber sofort zum Senden einer Rechnung in AUD umwandelt (australische PayPal-Konkurrenten bieten diesen Service häufig an).
Chris W. Rea