Wie können die von einer US-Gesellschaft (beherrschte ausländische Gesellschaft) gezahlten Einkommenssteuern MAXIMIERT werden?

Ja, Sie haben richtig gelesen: Ich möchte die von einem US-Unternehmen gezahlten Steuern maximieren , um sicherzustellen, dass sein Einkommensteuersatz > 25 % beträgt .

Dies ist eine Voraussetzung, um zu vermeiden, dass die Gewinne der US-Corporation auf der Ebene der Anteilseigner besteuert werden ( Doppelbesteuerung und andere Aspekte). Controlled Foreign Corporation (CFC)-Regeln .

Die Anteilseigner sind europäische Bürger und würden zusätzliche Steuern zahlen, wenn die US-Gesellschaft als in einem Niedrigsteuerland ansässig angesehen würde , für das die Schwelle bei 25 % gezahlter Einkommensteuer liegt.

Das Hauptgeschäft des US-Konzerns ist die Investition in Aktien, die Kapitalgewinne, Zinsen und Dividendenerträge generieren.

Dies war kein Problem, bevor Präsident Trump die Bundeskörperschaftssteuer auf 21 % senkte, aber dies ist zu einer Herausforderung für Nicht-US-Mehrheitsaktionäre von US-Unternehmen geworden. Dies kann jedoch behoben werden, wenn die von der US-Corporation gezahlten Steuern > 25 % betragen. Die Gesellschaft wurde nicht gegründet.

Fragen

Welche Strategien würden Sie empfehlen, um sicherzustellen, dass die gezahlten Steuern >25 % betragen?

Welche Art von Unternehmen (C Corp, S Corp usw.) würden Sie empfehlen, um dieses Ziel zu erreichen?

Welche US-Bundesstaaten würden Sie als Hauptsitz des Unternehmens empfehlen? (Meine Präferenz wäre Delaware)

Antworten (1)

Eine US-amerikanische S-Corporation erlaubt keine ausländischen Eigentümer, während eine US-Partnerschaft dies tut. Die Partnerschaft erfordert jedoch eine Einbehaltung und Einreichung von US-Steuern für ausländische Partner. Dann könnten diese ausländischen Partner auch Steuern im Heimatland schulden.

Ein US C-Corp ist die beste Art von US-Unternehmen für ausländische Partner. Steuern sind für die Aktionäre kein Problem, wenn keine Dividende gezahlt wird. Anstelle einer Dividendenausschüttung kann das Unternehmen einfach an Wert gewinnen und die Gesellschafter unterliegen dann nur noch der Kapitalertragsteuer.

Wenn sich die C-Corp jedoch in einem Bundesstaat befindet, in dem Körperschaftssteuer erhoben wird, liegen die staatliche Steuer plus die Bundessteuer häufig über der Schwelle von 25 % für Niedrigsteuerländer.

Jetzt kann ein Emittent C-Corp nicht für Investitionen als Hauptzweck verwendet werden, es sei denn, er erfüllt die Vorschriften für Investmentgesellschaften. Eine LLC kann sich jedoch als mitgliederbasiertes Unternehmen und nicht als Aktienemittentengesellschaft dafür entscheiden, als Körperschaft besteuert zu werden.

Oder allgemeiner gesagt, eine LLC kann es vermeiden, eine S-Corp zu sein, indem sie sich dafür entscheidet, als Kapitalgesellschaft besteuert zu werden.

Hier ist einer von vielen Links: cohencpa.com/insights/articles/… .
Vielen Dank für Ihre sehr hilfreiche Antwort, S Spring. Ich suche nach weiteren Informationen darüber, warum "C-Corp nicht als Hauptzweck für Investitionen verwendet werden kann, es sei denn, es entspricht den Vorschriften für Investmentgesellschaften" . Dieser Artikel Wie man entscheidet, ob ein C-Corp für Ihren Handel geeignet ist, schlägt etwas anderes vor.
Ein Aktienemittentenunternehmen muss die Vorschriften für Investmentgesellschaften erfüllen, wenn sein Kerngeschäft Investitionen sind und wenn es mehr als 100 Anteilseigner hat. Mein Aktienemittent C-corp hat einen starken historischen Kernzweck und dann ein nicht zum Kerngeschäft gehörendes Anlageportfolio, das zu 60 % aus Treasury Securities besteht, und diese beiden Dinge zusammen vermeiden es, der Regulierung von Investmentgesellschaften zu unterliegen. Hier ist einer von vielen Links zum Thema "unbeabsichtigte Investmentgesellschaft": fedseclaw.com/2018/03/articles/sec-news/… .
Ein Aktienemittentenunternehmen muss die Vorschriften für Investmentgesellschaften erfüllen, wenn sein Kerngeschäft Investitionen sind und wenn es mehr als 100 Anteilseigner hat. Aber die 100 oder weniger Anteilseigner eines Hedgefonds müssen akkreditierte Anleger sein. Auch das Personal eines Hedgefonds kann der Regulierung von Anlageberatern unterliegen. Dann ist ein Hedgefonds eine Emittentengesellschaft, die eine Durchlaufbesteuerung hat, so dass sie in gewisser Weise als ähnlich einer Investmentgesellschaft bezeichnet werden muss.
Es gäbe nur einen Investor und Anteilseigner. Für internationale Besteuerungszwecke scheint eine C Corp am geeignetsten zu sein.
Ein Hedgefonds ist eine LLC oder eine Personengesellschaft, die 100 oder weniger wirtschaftliche Eigentümer hat und die Durchlaufbuchhaltung verwendet. Oder der Hedgefonds könnte ein C-Corp-Emittent sein, der sich für die Durchlaufbesteuerung entscheidet. Ich denke, wenn eine C-Corp als nicht regulierte Investmentgesellschaft mit weniger als 100 Aktionären geführt wird, würde der IRS eine Durchleitungsbesteuerung verlangen. Die C-Corp kann die Körperschaftsteuer anwenden, wenn sie keine Investmentgesellschaft ist.
Wie können die von einer US-Gesellschaft (beherrschte ausländische Gesellschaft) gezahlten Einkommenssteuern MAXIMIERT werden?
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