Zählt die Gehaltszahlung als Gewinnausschüttung für ein estnisches Unternehmen?

Ich bin ein in Großbritannien ansässiger IT-Freiberufler mit einer britischen Gesellschaft mit beschränkter Haftung, die mit einem US-Kunden zusammenarbeitet. Ich frage mich, ob es sinnvoller ist, zu einem estnischen Unternehmen zu wechseln. Nachdem ich den folgenden Artikel gelesen habe, bin ich immer noch nicht klar.

Wenn mein Unternehmen im Vereinigten Königreich Einnahmen von beispielsweise 4000 £ erzielt, zahle ich 20 % Körperschaftssteuer, sodass mir 3200 £ verbleiben. Ich zahle dann ein Gehalt von 3200 an mich selbst aus und zahle britische Einkommenssteuer auf das, was etwa 2560 tatsächliche Barmittel übrig lässt . (Angenommen, ich bekomme in Großbritannien 20 % Einkommenssteuer, bin mir aber nicht sicher.)

Bei einem estnischen Unternehmen wird keine Körperschaftssteuer gezahlt, aber 20 % Steuer auf die Gewinnausschüttung. Wenn die Einnahmen £ 4000 betragen, wenn ich mein Gehalt zahle, zählt das dann als Gewinnausschüttung? Oder erhalte ich die vollen £ 4000 und zahle dann britische Einkommenssteuer?

Sie müssen Einkommenssteuern in dem Land zahlen, in dem Sie Ihren Wohnsitz haben. Also ja, wenn Sie sich 4000 in Großbritannien auszahlen, müssen Sie dafür britische Einkommenssteuer zahlen.
@brt danke für deine Hilfe, aber das klärt nichts wirklich. Ich habe bereits bestätigt, dass ich in beiden Szenarien britische Einkommensteuer zahlen muss
Was Sie über Großbritannien sagen, ist völlig falsch.

Antworten (2)

OK, es ist ein bisschen wie ein Minenfeld, aber hier geht's!

  1. Sie zahlen im Vereinigten Königreich nur Körperschaftssteuer auf erzielte Gewinne, sodass Ihr "Gehalt" nicht als Teil des Gewinns eingestuft wird. In dem von Ihnen angegebenen Beispiel würden Sie also nur Körperschaftssteuer auf 4.000 £ abzüglich Ihres "Gehalts" zahlen, dh £ 3.200 profitieren also von den 800 £ verbleibendem Bruttogewinn.

  2. Sie sagen nicht, ob Ihre Zahlen monatlich, jährlich usw. sind, aber Sie zahlen nur Einkommenssteuer, wenn Sie in einem bestimmten Steuerjahr über 11,5.000 £ verdienen, die Sätze steigen mit Ihrem Einkommen, überprüfen Sie hier: https://www. gov.uk/income-tax-rates

Möglicherweise haben Sie eine andere Steuernummer. Sie müssten dies bei HMRC überprüfen, aber der Link gibt die "Standard" -Position an, die für die meisten Menschen korrekt ist.

  1. Wenn Sie von "Gewinnausschüttung" sprechen, meinen Sie wahrscheinlich "Dividenden" - in Großbritannien ist der Steuersatz niedriger, wenn Sie sich selbst eine Dividende zahlen, siehe hier:

https://www.itcontracting.com/limited-company-dividends/

Wenn die Zahlen, die Sie angeben, monatlich sind, würde ich einen Buchhalter konsultieren, da er Ihnen wahrscheinlich mehr einsparen wird, als er für seine Dienste berechnet.

Sie werden wahrscheinlich feststellen, dass es steuerlich am effizientesten ist, sich selbst eine Dividende aus den Gewinnen des Unternehmens zu zahlen, aber wenden Sie sich an einen Buchhalter.

Mehr Info:

https://www.gov.uk/running-a-limited-company/taking-money-out-of-a-limited-company

Danke für deine Hilfe @davidjwest, aber das verdeutlicht die estnischen Regeln nicht wirklich. Ich habe einen Buchhalter, aber er kann mich nicht zu estnischen Geschäftsregeln beraten
Es macht keinen (oder keinen wesentlichen) Unterschied, da die Körperschaftssteuersätze fast gleich sind (1 % Unterschied) und die Einkommenssteuer zu britischen Sätzen zu entrichten wäre, da Sie im Vereinigten Königreich ansässig sind. Ich habe lediglich darauf hingewiesen, dass der Bezug von Dividenden wahrscheinlich steuerlich effizienter ist als der Bezug eines Gehalts, aber erkundigen Sie sich bei einem Buchhalter, da er Ihnen Ratschläge zu den genauen Zahlen geben kann.
Ja, das gilt sicherlich für Großbritannien, Dividenden sind effizienter und danke für die Links. Das Gehalt kann jedoch für ein estnisches Unternehmen effizienter sein, da Estland meines Erachtens keine Körperschaftssteuer auf Gehälter erheben wird, daher werde ich nur britische Einkommenssteuer zahlen.

Wenn Sie der alleinige Eigentümer einer GmbH sind und auch der einzige Angestellte, dann ist es im Prinzip viel einfacher anzunehmen, dass jemand anderes der Angestellte ist. Nehmen wir an, Ihr Zwillingsbruder John Adler.

John Adler erhält ein Gehalt von David Adlers Firma. Natürlich muss John auf sein Gehalt Einkommenssteuer zahlen. Auf jeden Fall in Großbritannien und auch in Estland, wenn sie überhaupt vernünftige Steuergesetze haben (was ich annehme, aber nicht genau weiß).

Dann ist da noch die Firma. Der Gewinn entspricht dem Umsatz abzüglich der Kosten. Sie sagten, 4000 Pfund Umsatz, und John Adlers Gehalt plus alles, was das Unternehmen zusätzlich zum Gehalt zahlen muss, sind Kosten, die von den Einnahmen abgezogen werden, um den Gewinn zu berechnen. Im Vereinigten Königreich zahlt das Unternehmen 20 % Körperschaftssteuer auf diese Gewinne, und der Rest verbleibt auf seinem Bankkonto (oder kann in Waren enthalten sein, die das Unternehmen gekauft hat).

Wo kommt David Adler ins Spiel? Ihm gehört die Firma, aber er arbeitet nicht dafür und bekommt kein Gehalt. Ihm gehört das Unternehmen, aber er besitzt nicht das Geld des Unternehmens. Er kann sich nicht einfach an dem Geld bedienen. Er kann vom Unternehmen einen Kredit erhalten und ist persönlich für die Rückzahlung dieses Kredits verantwortlich. Wenn es nicht zurückgezahlt wird, wird HMRC sehr wütend sein, was weh tun wird. Oder er zahlt sich selbst eine Dividende und zahlt darauf Dividendensteuer. Oder natürlich kann er das Geld in der Firma belassen.

Genau so funktioniert es in Großbritannien, und ich würde davon ausgehen, dass es in Estland ähnlich ist. Und natürlich, wenn nicht der Zwillingsbruder der Angestellte ist, sondern der OP selbst, dann ist die Situation genau die gleiche.

Zählt die Gehaltszahlung als Gewinnausschüttung für ein estnisches Unternehmen?
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