In Bezug auf das Sammeln von Steuerverlusten in den Vereinigten Staaten erwähnt https://www.moneyunder30.com/profit-from-tax-loss-harvesting ( Mirror ) einige Prioritäten zwischen kurzfristigen Kapitalgewinnen und langfristigen Kapitalgewinnen, wenn Verlust, der kurzfristige Kapitalverluste erntet, gibt aber nicht an, was die Priorität für Einkommen ist:
Langfristige Verluste werden zuerst gegen langfristige Gewinne und dann gegen kurzfristige Gewinne verrechnet. In der Zwischenzeit werden kurzfristige Verluste zuerst auf kurzfristige Gewinne angerechnet. Diese Abfolge findet statt, weil langfristige Veräußerungsgewinne mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert werden als kurzfristige Veräußerungsgewinne.
Wenn ich in den Vereinigten Staaten kurzfristige Kapitalverluste steuerlich geltend mache und davon ausgehe, dass ich keine kurzfristigen Kapitalgewinne habe, sondern langfristige Kapitalgewinne, können diese Verluste von meinem normalen Einkommen abgezogen werden oder müssen sie zuerst von meinen langfristigen Kapitalgewinnen abgezogen werden (bis zu 3000 USD im Jahr 2020 + verbleibende Verluste können auf zukünftige Steuerjahre vorgetragen werden)?
Beispiel für das Jahr 2020:
- short-term capital losses = 3000 USD
- long-term capital losses = 0 USD
- short-term capital gains = 0 USD
- long-term capital gains = 2000 USD
- income (W2) = 40000 USD
Kann ich für das Jahr 2020 kurzfristige Kapitalverluste in Höhe von 3000 USD ausschließlich von meinem Einkommen abziehen? Oder muss ich zuerst 2000 USD an kurzfristigen Kapitalverlusten von meinen langfristigen Kapitalgewinnen abziehen und dann die restlichen 1000 USD an kurzfristigen Kapitalverlusten von meinem Einkommen abziehen?
Grund, 3000 USD kurzfristiger Kapitalverluste lieber ausschließlich auf mein Einkommen abzuziehen: Langfristige Kapitalgewinne werden mit einem niedrigeren Satz besteuert als mein Einkommen, daher ist der Abzug von Einkommen finanziell besser als der Abzug von langfristigen Kapitalgewinnen.
Bei der Gewinnung von steuerlichen Verlusten müssen kurzfristige Kapitalverluste in dieser Reihenfolge wie folgt verrechnet werden:
Anschließend müssen im Beispiel zunächst die 3000 Euro kurzfristiger Kapitalverlust von allen 2000 Euro langfristiger Kapitalgewinn abgezogen werden (da es keine kurzfristigen Kapitalgewinne gibt), dann die restlichen 1000 Euro kurzfristiger Kapitalgewinn Kapitalverluste müssen von meinem Einkommen abgezogen werden.
Sie sollten Verluste für eine bestimmte Art von Beteiligung zunächst mit den ersten Gewinnen derselben Art verrechnen (z. B. langfristige Gewinne mit langfristigen Verlusten). Wenn nicht genügend langfristige Gewinne vorhanden sind, um alle langfristigen Verluste auszugleichen, kann der Saldo der langfristigen Verluste dazu verwendet werden, kurzfristige Gewinne auszugleichen, und umgekehrt.
Vielleicht hatten Sie ein schreckliches Jahr und haben immer noch Verluste, die die Gewinne nicht ausgleichen. Übrige Anlageverluste bis zu 3.000 USD können in einem bestimmten Steuerjahr von anderen Einkünften abgezogen werden, wobei der Rest auf die Folgejahre übertragen wird.
Kiran Baktha