Was ist ein Vertrauen? Welche Arten von Trusts gibt es?

Trusts sind eine Möglichkeit, Vermögenswerte mit einem bestimmten Ziel zu halten.

Im einfachsten Fall kann ein Trust verwendet werden, um ein Nachlassverfahren zu vermeiden, ein manchmal langwieriger Prozess, bei dem ein Testament zusammen mit den vererbten Vermögenswerten veröffentlicht wird. Ein Trust ermöglicht eine schnelle Übertragung und keine Offenlegung.

Abhängig von den aktuellen Nachlasssteuergesetzen (Todessteuer) kann ein Trust dazu beitragen, eine Nachlassbefreiung aufrechtzuerhalten. Angenommen, das Gesetz kehrt zu einer Befreiung von 1 Mio. USD zurück. Beachten Sie, dass dies 1 Mio. USD pro verstorbener Person ist, nicht pro Begünstigten. Meine Frau und ich hatten ein Vermögen von genau 2 Millionen Dollar, und ich sterbe morgen. Jetzt hat sie 2 Millionen Dollar, und wenn sie stirbt, hat der Nachlass diese 2 Millionen Dollar und die Erbschaftssteuern basieren auf dieser Summe, 1 Million Dollar voll besteuert. Aber – wenn wir Trusts gründen, kann diese erste Million bei meinem Tod treuhänderisch angelegt werden, wobei die Zinsen und ein Teil des Kapitals jedes Jahr an den überlebenden Ehepartner gehen, aber aus dem Nachlass des Überlebenden bleiben. Zweiter Ehepartner stirbt, wenig oder keine Steuer fällig. Dies wird als Bypass-Vertrauensstellung bezeichnet.

Ein weiteres Beispiel ist ein Verschwender-Trust. Angenommen, meine Schwägerin kann keinen Cent sparen, um ihr Leben zu retten. Verbringt jeden Cent und noch mehr. Das Beste, was meine Schwiegermutter tun kann, um für sie zu sorgen, ist, ihr Vermögen treuhänderisch zu hinterlassen, mit spezifischen Anweisungen, wie jedes Jahr ein paar Prozent verteilt werden sollen. Das ist keine Steuerhinterziehung, sondern nur, um die Tochter vor ihrer eigenen Verantwortungslosigkeit zu schützen.

Ein Medical Needs Trust ist eine Variante des oben Genannten. Es kann einer behinderten Person ein Einkommen verschaffen, ohne dass ihre staatlichen Leistungen beeinträchtigt werden.

Dies kratzt an der Oberfläche und veranschaulicht, wie Trusts verwendet werden können. Es gibt mehr Variationen darüber, aber ich glaube, es deckt die Grundlagen ab.

Mit dem Interesse an diesem Thema füge ich ein weiteres Thema hinzu, bei dem das Vertrauen nützlich sein kann. In meinem Artikel On my Death, Please, Take a BreathIch habe beschrieben, wie eine geerbte IRA durch Unwissenheit zerstört wurde. Der Begünstigte, der den Aktienmarkt fürchtete, zog alles ab und wurde mit Steuern festgenagelt. Er war sozialversichert und hatte kein anderes Einkommen, so dass durch die kleinen Abhebungen jedes Jahr fast keine Steuern fällig gewesen wären. (und hätte das „Markt“-Risiko vermeiden können, indem er innerhalb der IRA verkauft und Staatsanleihen oder CDs gekauft hätte.) Er brauchte natürlich keinen Trust, nur Bildung. Der Verstorbene, seine Schwester, könnte einen Trust verwendet haben, um die IRA zu verwalten und begrenzte Abhebungen durchzusetzen. Das Mischen von IRAs und Trust ist komplex, aber die Wahl zwischen einer Ausgabe von 2000 US-Dollar für die Gründung eines Trusts oder der Steuerrechnung von 40.000 US-Dollar, die er bekommen hat, ist mir ziemlich klar. Er war stolz darauf, ausverkauft zu sein, als der Markt bald absackte, aber er hätte auch den Steuerverlust vermeiden können. Er hat das Konto verwechselt (in diesem Fall eine IRA, aber es hätte ein 401(k) oder ein anderes Rentenkonto sein können) mit den darin enthaltenen Investitionen. Man kann und sollte die IRA intakt halten und die Zuteilung einfach an das eigene Komfortniveau anpassen.

Hinweis - Erbschaftssteuergesetze ändern sich häufig, und meine obige Antwort war ein Versuch, allgemein zu sein. Der aktuelle (2014) Code erlaubt es, dass ein Verstorbener 5,34 Millionen Dollar ohne Erbschaftssteuer hinterlässt.

Aus technischer Sicht ist ein Trust ein Rechtsverhältnis zwischen 3 Parteien:

• Ein Settlor (die Person, die den Trust gründet und Eigentum dazu beiträgt)
• Ein Begünstigter (die Person oder Personen, die einen Vorteil aus einem Trust erhalten, die auch der Settlor sein können)
• Ein Treuhänder (eine natürliche oder juristische Person, die das Eigentum an dem Eigentum hält und die treuhänderische Verantwortung hat, das Eigentum gemäß den Bedingungen des Trusts zu verwalten)

Trusts können viele Formen annehmen. Menschen gründen Trusts, um sicherzustellen, dass Eigentum auf eine bestimmte Weise verwendet wird. Der Besitz eines Hauses mit einem Ehepartner ist eine Form des Trusts. Ein Pensionsplan ist ein Trust. Der Schutz von Land vor Bebauung bedeutet oft, dass man es treuhänderisch anvertraut. Wohlhabende Personen nutzen Trusts aus verschiedenen Gründen für die Nachlassplanung.

Es gibt im Allgemeinen kein „besseres“ oder „bestes“ Vertrauen … es hängt alles von der Situation ab, in der Sie sich befinden, und dem gewünschten Ergebnis, das Sie suchen.

Ein Trust ist eine finanzielle Vereinbarung, um Geld über einen bestimmten Zeitraum (normalerweise Jahre) für einen bestimmten Zweck beiseite zu legen, um jemandem zu nützen.

Zwei Zwecke von Trusts sind 1) Vorsorge für den Ruhestand und 2) Vorsorge für ein Kind oder einen Minderjährigen.

Es gibt drei Parteien eines Trusts:

1) Ein Grantor, die Person, die einen Trust gründet und finanziert. 2) Ein Begünstigter, eine Person, die die Leistungen erhält. 3) ein Treuhänder, jemand, der in treuhänderischer Eigenschaft zwischen dem Zuwendungsgeber und dem Begünstigten handelt.

Niemand kann alle drei Parteien sein. Eine einzelne Person kann zwei dieser drei Parteien sein.

Ein RETIREMENT Trust ist so etwas wie ein IRA (Individual Retirement Account). Hier kann eine Person sowohl der Spender (Beitragszahler) der IRA als auch der Begünstigte (ein Entzug nach der Pensionierung) sein. Sie benötigen jedoch eine Bank oder einen Makler, der als Treuhänder fungiert und die Meldung an den IRS (Internal Revenue Service) abwickelt. Pensionspläne haben Arbeitgeber als Zuschussgeber, Arbeitnehmer als Begünstigte und (normalerweise) einen Dritten als Treuhänder.

Ein Trust für MINDERJÄHRIGE kann gemäß einem Gift to the Minors' Act oder anderen Treuhandmechanismen, wie beispielsweise einem Generation Skipping Trust, errichtet werden. Hier kann ein Elternteil sowohl Gewährer als auch Treuhänder sein (obwohl normalerweise ein Dritter ein Treuhänder ist). Ein Geldbetrag wird über einen Zeitraum von Jahren zugunsten eines Minderjährigen, für eine Hochschulausbildung oder für das Erreichen eines bestimmten Alters des Minderjährigen angelegt: mindestens 18, manchmal 21, möglicherweise 25 oder noch älter, je nachdem, wann Der Stipendiat ist der Ansicht, dass der Minderjährige verantwortungsbewusst genug ist, um mit dem Geld umzugehen.