Ich habe 20.000 $ an imaginären Gewinnen aus dem Handel im letzten Jahr aufgrund von Waschverkaufsregeln. Soll/kann ich Mark-to-Market nehmen?

Ich habe die meiste Zeit des Jahres gehandelt, während ich meinem Vollzeitjob als Softwareentwickler nachging. Ich nutze es, um mein Einkommen aufzubessern. Ich arbeite gerne in der Wissenschaft, aber es wird einfach nicht so gut bezahlt! Ich habe Ende Januar angefangen und in jedem Monat des Jahres gehandelt. Die durchschnittliche Haltezeit pro Position betrug etwa 3 Tage (also versuchte ich, von kurzfristigen Preisschwankungen zu profitieren).

Ich bin neu im Trading, also habe ich einige emotionale Fehler gemacht, und wenn meine Berechnungen stimmen, habe ich bis Ende 2013 etwa 5000 $ verloren und etwa 1400 $ gewonnen. Ich habe dies berechnet, indem ich die Marktbewertung am 31.12 durchgeführt und das Konto abgezogen habe Saldo (~69.200) (~75.900) an diesem Tag von der Gesamtsumme an Bargeld, die ich an diesem Tag eingezahlt habe (~74.500). Die obigen Zahlen wurden korrigiert; Ich hatte vergessen, meine SPY-Position zum Marktwert zu markieren. Mein tatsächlicher Gewinn betrug also ~ 1400 $, aber laut meinem Scottrade-Steuerbericht sieht es aufgrund der Waschverkaufsregeln so aus, als hätte ich 20.000 $ gewonnen! Das ist strafbar.

Der einzige Ausweg, den ich sehe, ist die Mark-to-Market-Wahl, aber ich bin davor vorsichtig. Ich bin mir nicht sicher, ob ich mich qualifiziere, und ich bin mir nicht sicher, ob ich von nun an jedes Jahr weiter handeln möchte (ich möchte vielleicht zu einem traditionelleren Anlagemuster übergehen, wenn es eine große Korrektur am Markt gibt). Aber ich bin mir sicher, dass ich nicht ein paar tausend Dollar Steuern auf irgendwelche imaginären Gewinne zahlen möchte! :( Weiß jemand genau, wie schwer es ist, vom IRS die Erlaubnis zu erhalten, von der M2M-Wahl zurückzukommen? Und gibt es in diesem Szenario irgendwelche roten Fahnen, die bedeuten würden, dass ich nicht einmal dafür infrage komme?

Kategorie Bruttoerlös Kostenbasis Waschverkauf Verlust Unzulässiger Nettogewinn/-verlust
A (Basis berichtet) 1.698.367,79 $ 1.854.734,46 $ 168.059,55 $ 11.692,88 $   
B (Basis nicht gemeldet) 3.104.256,07 $ 3.534.153,57 $ 438.278,99 $ 8.381,49 $    
Insgesamt 4.802.623,86 $ 5.388.888,03 $ 606.338,54 $ 20.074,37 $
Bestrafung? Ich hoffe, Sie wurden von den Waschregeln nicht überrumpelt. Es ist ziemlich einfach.
Hallo Matt. Könnten Sie bitte ein Länder-Tag hinzufügen? Es ist erforderlich, wenn Steuern das Thema sind. Danke schön.
Haben andere Länder Waschverkaufsregeln?
Verkaufsgewinne waschen? Ich bin mir nicht sicher, ob ich folge. IRC § 1091 handelt nur von unzulässigen Verlusten. Wollen Sie damit sagen, dass die nicht abzugsfähigen Verluste 15.000 US-Dollar betragen, sodass Ihr Steuergewinn 20.000 US-Dollar beträgt, während Ihr wirtschaftlicher Gewinn nur 5.000 US-Dollar beträgt? Beachten Sie, dass Sie diese Verluste für nicht zugelassene Wash-Sale-Verluste später immer noch in Ihrer Basis erhalten, wenn Sie die Position vollständig verlassen. Sie werden zurückgestellt, aber nicht gelöscht.
@JoeTaxpayer Wir haben eine ähnliche Regel in Kanada, aber sie wird häufiger als oberflächliche Verlustregel bezeichnet.

Antworten (2)

Wenn Sie Mark-to-Market bis zum 15. April 2013 nicht ausgewählt haben, können Sie Mark-to-Market für das Steuerjahr 2013 nicht geltend machen . Sie waren nicht rechtzeitig, daher ist die Angelegenheit für das betreffende Steuerjahr strittig. Siehe Pub 550 (S. 70) oder Thema 429 . Tut mir leid, schlechte Nachrichten zu überbringen.

Beachten Sie, dass Ihre Waschverkaufsverluste nur ausgesetzt werden, bis Sie die Aktie verlassen, es handelt sich also nicht um einen direkten Verlust. Siehe IRC § 1091(d) . Sie sollten in Ihre Basis der überhandelten Aktien aufgenommen werden. Dies ist ein Zeitwertproblem, also haben Sie den Wert dieser Verluste für 2013 verloren, aber sie bestehen immer noch, auf der Basis ausgesetzt, für 2014 und darüber hinaus.

Es wird Ihre Flexibilität bewahren, Mark-to-Market zu vermeiden und ein regelmäßiger Investor zu sein. Sie können Ihr Einkommen zeitlich festlegen. Der am häufigsten genannte Grund, Mark-to-Market zu vermeiden, ist natürlich das Problem des Phantomeinkommens – Sie müssen eine Investition verkaufen, um das Geld aufzutreiben, um die Steuer auf diese Investition zu zahlen. Das kann sinnvoll sein, wenn Sie liquide sind und Aktien oder Anlagen selten über längere Zeit halten. Aber Phantomeinkommen ist kein lustiges Problem, und Sie finden es vielleicht weniger bequem, als den Waschverkaufsregeln auszuweichen.

Ja, ich habe das Bit "zeitgerechte Wahl" im Link von littleadv bemerkt. Es ist erstaunlich für mich, dass bei all meinem Googeln nach Mark-to-Market diese Seite nicht aufgetaucht ist. Ich bekam 10-15 Jahre alte Seiten, die nichts darüber sagten, dass ich mich vorher dafür entscheiden musste (was damals, wie ich annehme, nicht notwendig war). Ich habe dort auch gelesen, dass m2m-Händler normale Investitionen tätigen können, solange sie Aufzeichnungen darüber führen, welche Aktien normale Investitionen sind (der vorgeschlagene Ansatz ist ein separates Maklerkonto). Würde das nicht das Problem der Phantomeinkommen vermeiden?
Normalerweise füge ich "irs.gov" hinzu, wenn ich eine Google-Suche nach Steuern durchführe. Es gibt auch eine vollständige Liste aller offiziellen IRS-Veröffentlichungen hier: irs.gov/publications/index.html?RefNo=635206387959453234 . Es gibt auch mehrere Orte, an denen Sie sich das interne Steuergesetz kostenlos ansehen können, aber anscheinend lesen die meisten Leute das Steuergesetz nicht gerne durch.
Ich fürchte, ich verstehe 1091(d) nicht. Bedeutet es, dass für meinen FB-Handel, in dem ich seit einiger Zeit keine Position mehr hatte und der zu einem Nettoverlust von ~17000 (autsch!) führte, die Verluste aus Waschverkäufen nicht mehr zählen sollten? Ich bin mir nicht sicher, was das Problem "Zeitwert" bedeutet.
Ich bin mir nicht sicher, ob ich Mark-to-Market nur für einige Aktivitäten und nicht für andere auswählen soll. Ich kenne die Besteuerung von Derivaten meistens aus Unternehmenssicht, nicht aus Händlersicht. Ich werde mich umschauen und sehen, ob mir etwas auffällt. Pub 550 wäre der richtige Ort, um nachzusehen.
Die 1040-Anweisungen für Zeitplan D in diesem Mark-To-Market Election for TradersAbschnitt scheinen ziemlich klar zu sein:If you hold securities for investment, you must identify them as such in your records on the day you acquired them (for example, by holding the securities in a separate brokerage account). Securities held for investment are not marked-to-market.
§1091(a) verbietet Verluste aus einem Waschverkauf, der eintritt, wenn ein Kauf innerhalb von +30 oder -30 Tagen nach einem Verkauf derselben Aktie erfolgt. §1091(d) setzt den nicht zugelassenen Verlust in die Basis dieses Bestands. Sie erhalten also immer noch den Steuervorteil, aber nur, wenn Sie die Aktie vollständig verlassen. Dadurch wird verhindert, dass Sie Verluste durch Überschneidungen von Käufen und Verkäufen derselben Aktie gezielt anerkennen. Das Zeitwertproblem besteht darin, dass ein Dollar Steuervorteil im Jahr 2014 wertvoller ist als ein Dollar Steuervorteil im Jahr 2015. investopedia.com/terms/t/timevalueofmoney.asp
Oh, das ist ein Name, den ich nicht kannte, für etwas, das ich intuitiv kannte. :) Mein letzter FB-Trade im Jahr 2013 war der 19. November und es war ein "vollständiger" Ausstieg, denke ich, da ich alle meine Anteile davon verkauft habe. Sollte ich also in der Lage sein, diese Verluste im Jahr 2013 anzuerkennen?
Ja, hört sich so an, als könnten Sie am Tag des Kaufs mit der §475(f)(1)(B)-Erklärung aus §475(f) Mark-to-Market wählen. Wenn Sie es also an dem Tag, an dem Sie es kaufen, als Investition deklarieren (und ich bin sicher, dass es dafür einen Prozess gibt), können Sie aus der Marktbewertung aussteigen. Aber es bringt Sie nicht aus Phantomeinkommen heraus. Wenn Sie viele Aktien als M2M halten, müssen Sie diese möglicherweise verkaufen, um die Steuern auf diese Investitionen zu zahlen. Ein archetypischer M2M-Händler wird keine langfristigen Investitionen tätigen, denn das ist der springende Punkt. Aber theoretisch kann es trotzdem zu Phantomeinkommen kommen und das muss man einplanen.
Es ist schwierig, Ihre Steuerbelastung direkt zu kommentieren, da Steuern plus Portfolio kompliziert sein können. Wenn jemand einen nicht zugelassenen Verlust durch einen Waschverkauf erleidet, kann er im Allgemeinen den Verlust erkennen, wenn er diese Aktie verkauft. Wenn sie Optionen, Kontrakte oder Derivate der Aktie halten, könnte dies den Verlust weiterhin blockieren.
Ja, ich verstehe das Phantomeinkommensproblem von M2M, aber wenn ich mich irgendwann entscheide, mit dem Handel aufzuhören, muss ich nur anfangen, ausschließlich mein Anlagekonto zu verwenden. Es scheint, dass M2M wirklich am flexibelsten ist, da es Ihnen beide Welten ermöglicht. Ich habe noch nie Optionen/Kontrakte/Derivate von FB gehalten, also glauben Sie, dass Scottrade 1099 falsch liegt, wenn es darum geht, all diese Verluste nicht zuzulassen?
Es ist flexibel, wenn es Ihnen nichts ausmacht, alle Ihre Anlagekäufe am ersten Tag festzulegen. Es kann Probleme geben, wenn die Anlagesicherheit M2M-Wertpapieren ähnelt und Sie wahrscheinlich ein separates Konto haben sollten, möglicherweise bei einem separaten Broker (Proposed Reg §1.475(f)-2). Es kann ein Problem sein, wenn Sie häufig einkaufen. Zu 1099, haben sie eine Grundlage geliefert? Wenn Sie sicher sind, dass Sie aus einer Position ausgestiegen sind, können Sie gemäß § 1091(d) den unzulässigen Wash-Sale-Verlust in Ihre Basis einbeziehen. So können Sie Ihre Steuerposition bestimmen. Sie können sich mit dieser Ausgabe von basis an Ihren Makler wenden.
Ich habe eine Tabelle von Scottrade hinzugefügt, aus der hervorgeht, was mein Bruttoerlös, meine Kostenbasis, der unzulässige Verlust aus dem Waschverkauf und der Nettogewinn/-verlust waren. Ich bin ziemlich verblüfft darüber, um ehrlich zu sein. Wie kann meine Kostenbasis so viel höher sein als mein Bruttoerlös und ich trotzdem nicht so viel Geld verloren habe? Nach weiteren Untersuchungen scheint es, dass Scottrade meinen FB-Verlust ordnungsgemäß meldet. Ich denke, es sind die kumulativen nicht zugelassenen Wash-Verluste aus anderen Aktien, in denen ich im Dezember noch aktiv war, die den Gewinn verursachen. Ich habe es aber noch nicht genau festgelegt. Es sieht jedoch so aus, als gäbe es keinen Ausweg aus diesem Gewinn.
Hatten Sie eng gruppierte Käufe und Verkäufe anderer Aktien? Ich sehe nicht, woher Sie 5.000 $ als Ihre Position Ende 2013 haben. Sie haben 600.000 nicht zugelassene Verluste im Waschverkauf. Wenn Sie zum Beispiel aus allen Aktien ausgestiegen wären, wären alle nicht zugelassenen Verluste aus dem Waschverkauf als Grundlage verwendbar. Ich denke, Sie müssen möglicherweise die Quelle all dieser unzulässigen Verluste untersuchen. Entweder: 1) Sie haben Waschverkäufe in anderen Aktien, 2) Scottrade hat die Basis nicht angemessen nachverfolgt, oder 3) Sie haben einen Fehler bei der Schätzung Ihrer End-13-Position als Gewinn von 5.000 $ gemacht.
Es scheint möglich, dass ihr System nicht zugelassene Verluste korrekt verfolgt, aber vergessen hat, sie wieder auf der Grundlage der endgültigen Verfügung hinzuzufügen. Dies kann eine Diskussion mit Scottrade oder einem Finanzexperten erfordern.
@NL7 weist nur darauf hin - Sie kennen sich eindeutig aus, aber irgendwann sollten Sie die kostenlose Beratung loslassen und das OP an einen lizenzierten Fachmann wenden. Das hört sich an, als wären Sie Steuerberater, also kennen Sie sicher die Haftungsfragen, die Sie sich mit einer so tiefgreifenden individuellen Beratung, auch wenn sie kostenlos und anonym ist, selbst schaffen können...
Nach viel Gerangel mit Excel stellte ich fest, dass ich vergessen hatte, SPY in meinem ursprünglichen Beitrag auf den Markt zu bringen, also gibt es tatsächlich einen kleinen Gewinn für das Jahr. Mein tägliches Scottrade-Guthaben für den 31. Dezember stimmt mit meiner Excel-Rechnung innerhalb von 100 $ überein. Ich habe nur keine Ahnung, wie ich richtig berechnen soll, welche der Waschverkäufe eigentlich gegen mich anrechnen sollen. Für die Aktien, in denen ich innerhalb von 30 Tagen nach dem 31. Dezember Positionen hatte, hatte ich laut Scottrade-Hauptbuch ~497.000 Dollar an Waschverkäufen. Ich denke, du hast Recht @littleadv, ich muss jemanden professionell konsultieren. Ich weiß nur nicht wer. Danke euch beiden für die hilfreichen Informationen!

Hier sind die Einzelheiten . Ob es schwierig ist, die Erlaubnis zum Widerruf der Wahl zu bekommen, ist schwer zu sagen, da niemand die Zukunft vorhersagen kann. Das Formular 3115 wird routinemäßig von Steuerfachleuten eingereicht, um Änderungen der Rechnungslegungsmethoden zu beantragen. Es kann eine Prüfung auslösen, wenn Sie es nur ein Jahr lang verwenden und erhebliche Verluste haben, die sonst nicht zulässig wären. Wenn Sie sich für die Händlerbedingungen qualifizieren - dann zeigen Sie es einfach während der Prüfung.

Ich würde dir empfehlen, dir hier professionelle Hilfe zu holen. Die Hauptfalle, die ich sehe, ist die Anforderung, dass die Aktivität erheblich sein muss . 5.000 $ Gewinn und 70.000 $ Gesamtbilanz erscheinen mir für einen Softwareentwickler nicht als beträchtlich (dh: Ich gehe davon aus, dass Ihr Gesamteinkommen deutlich über diesen 5.000 $ liegt). Aber ich bin kein Steuerfachmann und definitiv kein IRS-Finanzagent, also was zum Teufel weiß ich ...

Ich habe über professionelle Hilfe nachgedacht, mache mir aber Sorgen, wie viel qualifizierte Hilfe kosten würde. Ich mache mir Sorgen, dass 08/15-Steuerberater nicht wirklich etwas über Mark-to-Market wissen würden. Und dies wäre das erste Jahr, in dem ich mehr als 1040EZ benötigte, also das erste Mal, dass ich professionelle Hilfe benötigte.
@Matt du hast hier mehr als genug kostenlos von NL7 und mir bekommen, aber am Ende bekommst du das, wofür du bezahlt hast. Wenn die Sache kompliziert ist und viel Geld auf dem Spiel steht – billig kann sehr teuer werden.
Ich habe 20.000 $ an imaginären Gewinnen aus dem Handel im letzten Jahr aufgrund von Waschverkaufsregeln. Soll/kann ich Mark-to-Market nehmen?
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