Werden Lotteriegewinne nach dem Losdatum oder dem Einlösungsdatum besteuert?

Angenommen, ich kaufe heute (14. Dezember 2015) einen Lottoschein und gewinne 25.000 $. Wenn ich ein paar Wochen warte und das Ticket nach dem 1. Januar einlöse, werden die Steuern auf Grundlage des Einkommens in diesem Jahr (2015) oder im nächsten Jahr (2016) fällig? Vielleicht lautet die Antwort einfach, wann das Geld eingegangen ist, unabhängig vom Ticket- oder Einlösungsdatum? Könnte die Antwort für Fed vs. State unterschiedlich sein?

Antworten (3)

Es hängt davon ab, wann Sie das Geld bekommen können, nicht wann Sie wissen, dass Sie gewonnen haben oder wann Sie sich entscheiden, das Ticket einzuziehen. Wenn Sie Ihr Ticket dieses Jahr vorlegen können und dieses Jahr bezahlt werden, sind die Steuern dieses Jahr fällig, ob oder Sie haben sich dieses Jahr nicht tatsächlich dafür entschieden, den Preis zu beanspruchen. Wenn Sie die Zahlung erst im nächsten Jahr erhalten, werden die Steuern im nächsten Jahr fällig. Dies ist eine „konstruktive Quittung“, die für die meisten individuellen Steuersituationen gilt.

Dies setzt voraus, dass Sie sich für eine Pauschale entschieden haben. Wenn Sie Raten erhalten, werden Ihre Steuern fällig, da die Raten verfügbar sind, aber der konstruktive Beleg gilt weiterhin.

Ah, lesen Sie einfach auf "konstruktiver Empfang". Scheint für den Lotto-Fall gleichzeitig sinnvoll und verrückt zu sein. Man würde erwarten, dass, wenn es in einem Jahr gemeldet wird, dies das Jahr wäre, in dem es gezahlt würde. Leider ist es nicht. >.<
@Ziegel. Interessant. Wie wird also "kann" bestimmt? Wenn ich das Ticket bis zum nächsten Jahr verlegt habe oder im Urlaub außer Landes war (oder Ihre Lieblingsausrede ausfüllen), bedeutet das, dass ich das Geld trotzdem hätte bekommen können?
Wenn das einzige, was Sie daran hindert, das Geld zu verwenden, eine freiwillige Handlung Ihrerseits ist, dann haben Sie eine konstruktive Quittung. Die Definition ist für einen Kommentar ziemlich lang, aber Sie können sie leicht finden, indem Sie nach "konstruktiver Quittung" suchen. Es gibt auch Gerichtsverfahren speziell zum Thema Lotteriegewinner, sodass die funktionale Definition in Frage gestellt wurde. Wenn Sie gewinnen, können Sie es sich leisten, Anwälte zu bezahlen, die für die Definition kämpfen, die Sie wollen. :)
Anwälte zu bezahlen war nicht das, was ich mit meinen Lottogewinnen vorhatte!
Ich habe gerade ein wenig über konstruktive Quittungen recherchiert und bin auf dieses Juwel von einem Artikel gestoßen: bizer.com/lottery . Scheint, als hätte er eine Axt zu schleifen, aber es gibt ziemlich viele gute Informationen und lässt mich glauben, dass @Brick wahrscheinlich Recht hat, wenn es darum geht, einen Anwalt zu finden, der beide Seiten verteidigt. Allerdings hätten die Gerichte seiner Meinung nach derzeit immer entschieden, dass das Geld bei Erhalt steuerpflichtig sei .
@TTT Das "Juwel eines Artikels" basiert auf einer sehr selektiven Lektüre des Kleingedruckten. Erinnern Sie sich an das Shakespeare-Zitat: „Der Teufel kann die Schrift für seine Zwecke zitieren.“
@DilipSarwate - Ich stimme zu, dass es sehr selektiv ist! (Ich denke, der Autor des Artikels kann Ihnen auch darin zustimmen.) Er gab zu, dass seine Interpretation in der Minderheit der meisten Steuerfachleute ist, mit denen er darüber gesprochen hat.
@TTT Ich habe darüber gescherzt, einen Anwalt zu bezahlen, um beide Seiten zu streiten. Ein paar frühere Gewinner haben das getan, aber jetzt ist das Gesetz so ziemlich von allen drei Zweigen der Regierung etabliert. Es ist eine konstruktive Quittung. Wenn Sie irgendwie eine seltsame und grundlegend neue Abfolge von Ereignissen hatten, die es schwierig machten, festzustellen, wann ein konstruktiver Empfang stattfand, könnten Sie es wahrscheinlich vor Gericht bringen. Auch wenn die meisten von uns niemals im Lotto gewinnen werden, gibt es jedes Jahr mehrere Gewinner. Die Antwort ist ziemlich gut etabliert.
@TTT Bezüglich des Artikels: Der Autor hat mindestens zwei der von ihm erwähnten Gerichtsverfahren falsch dargestellt. Ich bin nicht motiviert, die anderen beiden jetzt zu überprüfen. Bei Jombo ging es um Ratenzahlungen. Jombo wollte im ersten Jahr Steuern zahlen, obwohl Raten über viele gezahlt würden. Das passt nicht zu einer konstruktiven Quittung (wie in meiner Antwort stand), weil der Gewinner erst in späteren Jahren Anspruch auf die späteren Raten hat. Im Thomas-Fall geht es nicht einmal um eine konstruktive Quittung. Es geht um eine andere Doktrin, die die Gerichte nicht anwenden.
Um den IRS vor dem Finanzgericht zu verklagen, ist es notwendig, zuerst die Steuer zu zahlen, die für die IRS-Forderungen fällig ist, oder die IRS-Einziehung anzufechten, nachdem sie Löhne gepfändet, Bankkonten usw der Steuerzahler weigerte sich zu zahlen). Vor dem Finanzgericht ist der Steuerzahler der Kläger und muss „seinen Fall zweifelsfrei beweisen“, um zu gewinnen, während der IRS mutmaßlich Recht hat. Langer Bergaufweg....
@DilipSarwate Eine Anfechtung der Steuer ist eine Zivilsache, keine Strafsache. Der Beweisstandard ist niedriger als „begründete Zweifel“ – so etwas wie „Überwiegen der Beweise“. Der Punkt, dass die Beweislast beim Steuerzahler liegt, ist in diesem Zusammenhang richtig, obwohl es andere Situationen gibt, in denen sie auf den IRS verlagert werden kann.
"Der Beweisstandard ist niedriger ..." Ja, natürlich. Deshalb habe ich das, was ich gesagt habe, in Anführungszeichen gesetzt, was den meisten Lesern zweifellos vertrauter ist als das Überwiegen von Beweisen.
@Brick - gab es also jemals eine Entscheidung, bei der das Steuerjahr tatsächlich das Vorjahr ist, in dem die Lotterie gewonnen wurde, obwohl im Folgejahr Geld eingegangen ist? Ich habe noch keine gefunden, und ich denke, diese Art von Urteil wäre notwendig, um zu beweisen, dass Ihre Antwort richtig ist.
@TTT Mir ist kein Fall bekannt, in dem dieses Problem angesprochen wurde. Das ist so oder so kein Beweis. Lesen Sie jedoch die Entscheidung im Fall Paul gegen Commissioner. Obwohl das Gericht in diesem Fall entschieden hat, dass der faktische Empfang im folgenden Jahr erfolgte, ist die Begründung klar, dass der faktische Empfang zutrifft. Es ist ein juristisches Dokument, aber es ist ziemlich einfach zu lesen. Unter anderen besonderen Umständen könnte das IRS dies definitiv als Präzedenzfall für die Besteuerung im Jahr der Ziehung verwenden, obwohl das IRS den Paul-Fall verloren hat.
@Brick – Ich habe gerade Paul v Commissioner gelesen, und dieser Satz hat es für mich besiegelt: „Die Doktrin der konstruktiven Quittung ist ein Rechtskonzept, das auf dem Prinzip basiert, dass ein Steuerzahler dem Einkommen nicht absichtlich den Rücken kehren und dadurch das richtige Jahr manipulieren darf die es melden sollen." Das OP, wie es derzeit in seiner erfundenen Form angegeben ist, manipuliert das Steuerjahr sicherlich absichtlich, und daher ist dies die richtige Antwort.

Das Steuerjahr wird durch das Datum auf dem Scheck der Lotterie bestimmt und sie werden geschätzte Steuern für Bundeseinkommenssteuern und für die meisten staatlichen Einkommenssteuern einbehalten.

Denken Sie daran, wenn das Ticket im Januar beansprucht wird, müssen Sie bis zum folgenden Jahr warten, um eine mögliche Rückerstattung zu erhalten.

Das ist falsch. Wenn die Ziehung im Jahr 2015 stattfand und das OP genügend Zeit hatte, den Lotterieschein im Jahr 2015 zur Überprüfung und Auszahlung einzureichen, dann werden die Gewinne durch das Verzögern des Einreichens des Tickets zur Überprüfung bis 2016 nicht in Einnahmen für 2016 umgewandelt. Vor einigen Jahren gab es eine ausführliche Diskussion zu diesem Thema in der Usenet-Gruppe misc.taxes.moderated (jetzt verfügbar auf groups.google.com). Die Lotterie hängt von den genauen Fakten ab, z. B. wenn das Lotteriebüro am Samstag, den 31. Dezember geschlossen ist, wenn die Lotterieergebnisse am Freitag, den 30., um 18:00 Uhr in den Nachrichten bekannt gegeben wurden.
@Dilip, ich denke, die Jury ist sich noch nicht sicher, ob diese Antwort richtig ist oder nicht. (Siehe meine Kommentare zu Bricks Antwort.) Unabhängig davon macht der letzte Satz einen guten Punkt, da bei großen Gewinnen normalerweise Steuern einbehalten werden. Wenn Sie eine Rückerstattung erwarten, möchten Sie sich vielleicht dafür entscheiden, sich alle Mühe zu geben, um zu versuchen, das Geld zu bekommen im laufenden Steuerjahr.
Die Jury mag noch ausstehen, aber für ein Lotterielos, das am 14. Dezember gekauft wurde (vermutlich mit Bekanntgabe der Gewinner in den nächsten Tagen), warten Sie ein paar Wochen und lösen Sie das Los nach dem 1. Januar ein , da das OP sagt, dass es definitiv absichtlich den Erhalt verzögert Gewinne und wird die Musterung nicht bestehen. Beachten Sie auch, dass es der Richter des Finanzgerichts ist, der die Entscheidung trifft, nicht eine Jury, und sich daher wahrscheinlich nicht von weinerlichen Geschichten beeinflussen lässt, in denen „meine Kinder krank waren und der Hund gestorben ist und meine Frau mich verlassen hat, und deshalb konnte ich es nicht Reiche mein Ticket bis nach dem 1. Januar ein.
@DilipSarwate - Haha! Ich denke, Sie haben Recht, wenn der Gewinner im Voraus über die Verzögerung spricht. Aber realistisch gesehen, wenn jemand dies tun würde, würde er es nicht zugeben, und es wäre schwer zu widerlegen, dass er einfach erst Wochen später bemerkt hat, dass er gewonnen hat. Wenn der Artikel, den ich im Kommentar der anderen Antwort gepostet habe, korrekt ist, gibt es außerdem 4 Fälle, in denen Leute wollten, dass eine konstruktive Quittung das Jahr bedeutet, in dem sie gewonnen haben (ich vermute, weil sie Rückerstattungen erwarteten), aber der IRS wollte, dass eine konstruktive Quittung bedeutet das Jahr, in dem sie das Geld erhielten, und die Gerichte stellten sich auf die Seite des IRS.
Um meinen letzten Kommentar weiterzuverfolgen, vielleicht ist die Lektion hier einfach: Unabhängig davon, was Sie tun, entscheidet der IRS, ob er Ihrer Entscheidung zustimmt, und wenn er nicht einverstanden ist, werden die Gerichte wahrscheinlich eher auf der Seite des IRS als auf Ihrer Seite stehen .
@TTT Der Grund, warum diese Antwort falsch ist, ist, dass das Datum auf dem Scheck teilweise dadurch bestimmt wird, wann Sie das Ticket einreichen. Wenn sie den Scheck im Januar ausstellen, weil sie eine Bearbeitungszeit von etwa 30 Tagen haben, dann wird der Scheck und die Tatsache über die Bearbeitungszeit ein Beweis dafür sein, dass Sie bis Januar keine tatsächliche Quittung erhalten haben. Wenn sie bereit sind, auf Verlangen zu zahlen, und Sie nicht so schnell wie möglich erscheinen, dann bedeutet das Datum auf dem Scheck nichts. Krankheit, Reisen usw. haben keinen Einfluss auf die Feststellung des faktischen Eingangs. Das ist der Unterschied zwischen konstruktivem und tatsächlichem Empfang.
@TTT Siehe meinen Kommentar zu meiner Antwort zu diesen Gerichtsverfahren. Ich habe zwei überprüft und sie unterstützen Ihren Standpunkt nicht. Die Details sind wichtig. In einem Fall wurde der konstruktive Eingang konsequent angewendet und bedeutete zufällig das Jahr, in dem das Geld tatsächlich eingegangen ist. Andererseits ging es in dem Fall überhaupt nicht um einen konstruktiven Empfang. Ich habe die anderen beiden nicht überprüft, aber Ihre Quelle hat die Fakten falsch dargestellt. Außerdem hat Ihre Quelle das gleiche falsche Dilemma wie Ihre Frage geschaffen: Die Regel bevorzugt weder das Jahr noch die Ziehung oder das Jahr der Zahlung. Es ist eine dritte Wahl, die etwas subtiler ist.

Gewinne werden in dem Jahr besteuert, in dem Sie die Zahlung erhalten. Zeitraum. Constructive verlangt ein uneingeschränktes Recht auf sofortige Zahlung. Eine Bedingung ist, dass Lottoscheine verifiziert werden müssen. Große Gewinner müssen normalerweise ein oder zwei Tage warten, wodurch die Klausel "sofortige Auszahlung" hinfällig wird. Hier ist ein extremes Beispiel: Wenn Sie das Ticket nicht bis Juli einlösen, nachdem Sie Ihre Einkommenssteuern bereits eingereicht haben, wird der Staat dann eine rückwirkende W2G ausstellen? Das ist ziemlich schwierig, wenn der IRS verlangt, dass die Steuererklärung bis zum 31. Januar eingegangen ist. In welchem ​​Jahr können Sie die gezahlten/einbehaltenen staatlichen Einkommenssteuern abziehen?

Benton

Werden Lotteriegewinne nach dem Losdatum oder dem Einlösungsdatum besteuert?
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