Bin ich unterhaltsberechtigt oder kann ich einen Freibetrag für mich beanspruchen?

Ich bin ein Universitätsstudent, der derzeit daran arbeitet, meine Bundeseinkommensteuern für 2017 einzureichen.

Meine Eltern können mich nicht mehr als unterhaltsberechtigt geltend machen, weil sie mich 2017 nicht zu über 50 % unterstützt haben. Meine Studiengebühren, Unterkunft und Verpflegung (über 50 % meiner Unterstützung) wurden jedoch von meinen Großeltern mit 529 bezahlt.

Ich frage mich, ob ich auf dem Steuerformular das Kästchen „Ich kann als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden“ ankreuzen muss. Obwohl ich glaube, dass ich bei der Rückkehr eines anderen nicht in Anspruch genommen werden kann, habe ich nicht die Hälfte meiner eigenen Unterstützung bezahlt.

Ob ich dieses Kästchen ankreuzen kann oder nicht, macht einen sehr großen Unterschied in der Höhe meiner Rücksendung. Soll ich das Kästchen ankreuzen oder nicht?

Haben Sie 2017, als Sie nicht in der Schule waren, überhaupt bei Ihren Großeltern gewohnt?
@BenMiller überhaupt nicht
Haben Sie 2017 mehr als 4.050 $ verdient? Hast du auch außerhalb der Schule bei deinen Eltern gewohnt?
@HartCO Ja und ja
Entschuldigung, und Sie sind unter 24?
@HartCO Ja, das bin ich
Etwas off-topic, aber wenn sie derzeit zu einem 529-Plan beitragen, von dem Sie profitieren, sollten sie sich vielleicht die Vorteile einer direkten Zahlung der Studiengebühren ansehen, anstatt in den 529-Plan einzuzahlen.
Er sagte, 529 sei von Großeltern finanziert worden.
@JoeTaxpayer Richtig, aber wenn sie aktiv für OP beitragen, während Ausschüttungen vorgenommen werden, kann es besser sein, durch direkte Zahlung von Studiengebühren oder Schenkungen an die Eltern zu helfen, anstatt zusätzliche Beiträge zum Plan zu leisten.
Du hast mich. Es gibt Nuancen, die mir ein Rätsel sind. Im Jahr 2018 gibt es keine Ausnahmen. Würden Sie immer noch sagen, dass die Eltern davon profitieren könnten, das Kind zu beanspruchen?

Antworten (1)

Klingt so, als könnten deine Eltern dich als Unterhaltsberechtigten beanspruchen. Der Test ist nicht, ob sie 50 % Ihrer Unterstützung bereitgestellt haben, sondern dass Sie nicht mehr als 50 % Ihrer eigenen Unterstützung bereitgestellt haben.

Die Anweisungen für Formular 1040, Zeile 6c , führen die folgenden Anforderungen für ein anspruchsberechtigtes Kind auf:

Ein anspruchsberechtigtes Kind ist ein Kind, das:

  • Ist Ihr Sohn, Ihre Tochter, Ihr Stiefkind, Ihr Pflegekind, Ihr Bruder, Ihre Schwester, Ihr Stiefbruder, Ihre Stiefschwester, Ihr Halbbruder, Ihre Halbschwester oder ein Nachkomme von einem von ihnen (z. B. Ihr Enkelkind, Ihre Nichte oder Ihr Neffe)?
  • War Ende 2017 unter 19 Jahre alt und jünger als Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen) oder war Ende 2017 unter 24 Jahre alt, ein Student (später definiert) und jünger als Sie (oder Ihr Ehepartner, wenn Sie gemeinsam einreichen gemeinsam) oder Jedem Alter und dauerhaft und vollständig behindert (später definiert)
  • Wer hat 2017 nicht mehr als die Hälfte seiner eigenen Unterstützung aufgebracht (vgl. Pub. 501)
  • Wer keine gemeinsame Erklärung für 2017 einreicht oder nur eine gemeinsame Erklärung für 2017 einreicht, um eine Rückerstattung der einbehaltenen Einkommensteuer oder der geschätzten gezahlten Steuern zu verlangen (siehe Pub. 501 für Einzelheiten und Beispiele)
  • Das mehr als die Hälfte des Jahres 2017 bei Ihnen gelebt hat. Wenn das Kind nicht für die erforderliche Zeit bei Ihnen gelebt hat, siehe Ausnahmen von der Zeit, die bei Ihnen gelebt hat, später.

Sie ziehen es nicht in Betracht, am College zu sein, um den Wohnsitztest zu bestehen, das ist Teil des Abschnitts „Ausnahme von der Zeit, die mit Ihnen gelebt wird“.

Bearbeiten: Aktualisiert auf eine bessere Quelle, die von @prl erwähnt wird

Sie könnten argumentieren, dass das OP, wenn es der Nutznießer der 529 war , seine eigene Unterstützung geleistet hat , da die 529 legal von ihm verwendet werden kann, wie er es für richtig hält.
@DStanley Ich glaube nicht, dass der IRS diesem Argument zustimmt, es sei denn, der Student hat das 529-Konto finanziert. Die Finanzierungsquelle scheint die wichtigste Überlegung für die Unterstützung zu sein.
Bin ich unterhaltsberechtigt oder kann ich einen Freibetrag für mich beanspruchen?
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