Ich bin verwirrt darüber, ob ein Postdoc Bundessteuern schulden würde.
Der jeweilige Postdoc wird über eine der Universität angeschlossene Stiftung bezahlt, nicht aber von der Universität selbst. Die Mitarbeiter der Stiftung haben keine Steuern von den Zahlungen abgezogen und scheinen der Meinung zu sein, dass das Postdoktorandenstipendium steuerfrei sein sollte, vielleicht weil es als Stipendium gilt.
Wenn ich online nachschaue, scheinen die meisten Websites rundweg anzugeben, dass ein [US-Bürger] Postdoc definitiv Bundessteuern zahlen muss (sogar einschließlich vierteljährlicher Schätzungen). Ich verstehe jedoch, dass einige Postdocs, die ihre Mittel aus bestimmten Quellen (wie dem NIH) erhalten, behauptet haben, dass sie keine Steuern zahlen müssen.
Ich verstehe, dass ein Postdoc keine Steuern zahlen muss, wenn er oder sie in Kurse eingeschrieben ist und auf einen Abschluss hinarbeitet. Im Fall dieses Postdocs ist er aus administrativen Gründen in einer Klasse eingeschrieben und die Institution oder Stiftung zahlt die Studiengebühren für ihn, aber er kommt seines Wissens nach nicht in Betracht, ein Studium anzustreben.
Hat jemand Erkenntnisse darüber, wie man feststellen kann, ob ein Postdoc Steuern schuldet, und insbesondere unter den von mir beschriebenen Umständen? Vielen Dank im Voraus!
Das Stipendium ist mit ziemlicher Sicherheit steuerpflichtiges Einkommen für Einkommenssteuerzwecke, auch wenn Sie eingeschrieben sind und auf einen Abschluss hinarbeiten. Diese IRS-Seite sagt:
Anrechenbare Stipendien und Stipendien werden als steuerfreie Beträge behandelt, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:
Sie ein Kandidat für einen Abschluss an einer Bildungseinrichtung sind, die eine reguläre Fakultät und einen regulären Lehrplan unterhält und normalerweise eine regelmäßig eingeschriebene Studentenschaft an dem Ort hat, an dem sie ihre Bildungsaktivitäten durchführt; Und
Beträge, die Sie als Stipendium oder Stipendienzuschuss erhalten, werden für Studiengebühren und Gebühren verwendet, die für die Einschreibung oder den Besuch an der Bildungseinrichtung erforderlich sind, oder für Gebühren, Bücher, Materialien und Geräte, die für Kurse an der Bildungseinrichtung erforderlich sind.
Ich habe das „und“ betont. Eine Immatrikulation reicht nicht aus, und ob sie von der Universität oder einer anderen Stiftung bezahlt wird, ist unerheblich. Entscheidend ist, ob das Geld, das Sie erhalten, tatsächlich zur Finanzierung Ihrer Studiengebühren/Bücher für abschlussorientierte Kurse verwendet wird. Diese IRS-Seite stellt außerdem fest:
Die Tatsache, dass die Vergütung als „Gebühr“ oder „Stipendium“ und nicht als Gehalt oder Lohn bezeichnet wird, ist unerheblich.
Ob die Stiftung es als Stipendium „ansieht“, spielt also keine Rolle.
Informationen aus diesem IRS-Bulletin und dieser Seite bei Rutgers weisen darauf hin, dass „studentische Angestellte“ von der Lohnsummensteuer (dh Sozialversicherung und Medicare) befreit sind. Aber das bedeutet nur, dass Ihr Gehaltsscheck höher sein wird, weil diese Steuer nicht abgezogen wird (dh es ist keine Steuer, die Sie "manuell" gezahlt hätten, sondern eine Steuer, die Ihr Arbeitgeber von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen hätte). Der ausgezahlte Betrag ist für Sie weiterhin steuerpflichtiges Einkommen.
Chris W. Rea