Der HSA-Überschussbeitrag von 2015 wurde in den Beitrag von 2016 verschoben, W-2 zeigt den Gesamtbetrag einschließlich des Überschusses

TL;DR: Mein W-2 gibt an, dass mein HSA-Beitrag für 2015 4137 $ beträgt. Ich ließ meine Bank den überschüssigen Beitrag von 2015 (787 $) auf die Beiträge von 2016 verschieben. Ist es in Ordnung, den auf meinen Steuern ausgewiesenen Wert (W-2 Feld 12c) zu ändern, um meine tatsächlichen Beiträge für 2015 widerzuspiegeln, die sich von dem unterscheiden, was mein Arbeitgeber glaubt, dass ich beigetragen habe?

Im Steuerjahr 2015 habe ich 787 US-Dollar zu viel zu meiner HSA beigetragen (2310 US-Dollar von mir, 1826,85 US-Dollar von meinem Arbeitgeber), also habe ich die Bank angerufen und nach meinen Optionen gefragt. Mir wurde gesagt, dass die 787 $ an überschüssigen Beiträgen für 2015 abgezogen und für das Steuerjahr 2016 eingezahlt werden könnten und dass ich mir keine Sorgen machen müsste, solange ich keine überschüssigen Beiträge im Jahr 2016 hatte (nicht), sollte ich mir keine Sorgen machen müssen, welche zu beanspruchen überschüssige Beiträge für jedes Steuerjahr. Klingt plausibel.

So weit, so gut – mein erster HSA-Kontoauszug im Jahr 2016 zeigt eine Auszahlung von 787 $ (mit der Bezeichnung „HSA EXCESS CONTRIB RETURN PY“) und eine Einzahlung von 787 $ (mit der Bezeichnung „HSA CONTRIBUTION“), beide am 15.01.2016, genau so hätte ich vielleicht erwartet. Jetzt, wo ich gerade dabei bin, Steuern zu machen, scheint es nicht mehr ganz so klar zu sein. Mein W-2 zeigt (in Feld 12c, Code W) 4137 $ für meine HSA-Beiträge. Technisch gesehen ist das nicht korrekt, ich habe nur 3349 $ zu meiner HSA für das Steuerjahr 2015 beigetragen.

Ich neige dazu, die 4137 $ von Feld 12c auf 3349 $ zu ändern, aber ich bin mir nicht sicher, ob dies der richtige Weg ist, um die Anpassung vorzunehmen oder nicht, und ich möchte auf keinen Fall, dass die IRS denkt, ich würde sie anlügen. Die Webanwendung von H&R Block (die ich verwende, um meine Steuern einzureichen) verwendet die überschüssigen 787 $ aus dieser Box als „anderes“ Einkommen, aber soweit ich weiß, ist das Geld kein steuerpflichtiges Einkommen, sondern ein HSA-Beitrag für 2016. Die Anwendung berechnet mein zu versteuerndes Einkommen (und damit meine Steuerschuld) einschließlich dieser 787 $, was nicht korrekt ist.

Werde ich Probleme mit dem IRS haben, wenn ich den in Feld 12c auf meinem W-2 angegebenen Betrag von 4137 $ auf 3349 $ auf meinem Steuerformular ändere, oder, wenn ja, was sollte getan werden, um das Problem zu beheben, sodass die 787 $ nicht darin enthalten sind mein zu versteuerndes Einkommen?

Ich nehme an, wenn ich den Betrag auf meiner W-2-Box 12c von 2015 um 787 $ reduzieren würde, müsste ich das zu dem Betrag auf meinem W-2 von 2016 hinzufügen. Ist diese Annahme richtig?

Ist einer der $4137 in Ihrem Einkommen aus Box 1 enthalten?
@BenMiller Payroll sagt mir, dass keiner meiner Beiträge zur HSA in Box 1 enthalten ist, aber dass sie in Box 3 enthalten sind. Sie sagen mir auch, dass (sie denken) ich sollte keine Steuern auf den Betrag zahlen müssen, den ich bewegt habe von 2015 HSA-Beiträgen zu 2016-Beiträgen, da es kein regelmäßiges Einkommen ist, ist es ein HSA-Beitrag für 2016.
@jbowman - "sie" liegen falsch, dass Sie keine Steuern (für 2015) auf das bewegte Geld zahlen müssen. Sie können Ihr Einkommen von 2015 nicht reduzieren, indem Sie einen Beitrag zu Ihrem HSA von 2016 leisten. Sie sind irgendwie richtig in dem Sinne, dass Sie 2016 keine Steuern auf diesen Betrag zahlen werden.
@TTT Natürlich werde ich diesen Betrag 2016 nicht versteuern, wenn ich es 2015 tun würde, wäre das dumm. Die letzte Frage, die ich hatte, war, muss ich den Betrag überhaupt versteuern, aber so viel hast du für mich schon geklärt.
Hehe- ja, das wäre albern. :D

Antworten (1)

Sie können das W2 nicht ändern, der Arbeitgeber stellt es aus und sendet es an das IRS. Sie können es in keiner Weise beeinflussen.

Der Arbeitgeber hat sich korrekt gemeldet. Sie haben im Jahr 2015 4137 $ eingezahlt. Sie haben den Überschuss dann im Jahr 2016 abgehoben, und zwar rechtzeitig, sodass er im Jahr 2016 nicht steuerpflichtig ist. Der überschüssige Beitrag sollte jedoch in Ihrer Steuererklärung wieder zu Ihrem Lohn hinzugefügt werden.

Dazu addieren Sie ihn zum steuerpflichtigen Lohnbetrag (ausgewiesen in W2 Feld 1 ) und fügen eine Erklärung bei, in der erklärt wird, dass es sich bei dem hinzugefügten Betrag um den überschüssigen Beitrag handelt. Den korrigierten Betrag tragen Sie dann in Ihrer Steuererklärung an der richtigen Stelle ein (Zeile 7 des Formulars 1040). Das Hinzufügen der Differenz zum sonstigen Einkommen (Zeile 21) ist auch in Ordnung, es ist derselbe Effekt.

Sie müssen dann bei Ihrer Gehaltsabrechnung überprüfen, ob sie wissen, dass der Überschuss auf das Konto des nächsten Jahres zurückgezahlt wurde, und ihre Berichte entsprechend anpassen. Sonst kommt es wieder zu Überschussbeiträgen.

Anscheinend bin ich für die 787 Dollar steuerpflichtig, obwohl ich sie niemals als regelmäßiges Einkommen ansehen werde - ich zahle meine Miete usw. nicht damit; es wird nie mein reguläres Bankkonto berühren – ich werde es verwenden, um qualifizierte medizinische Ausgaben zu bezahlen. Wenn dies der Fall ist, warum hat mich die Bank dann nicht angewiesen, das Geld abzuheben und als normales Einkommen zu verwenden? Ich nehme an, Sie können mich nicht auf die IRS-Regeln hinweisen, die diese Situation abdecken?
@jbowman - ja, Sie sind steuerpflichtig für die 787 $. Angenommen, der Fehler wurde nicht gemacht, dann würden Sie das nicht einmal fragen. Ich denke, Sie sind verwirrt darüber, dass das Geld, wenn Sie es wieder in die HSA einzahlen, für das Steuerjahr 2016 bestimmt ist und daher keine Auswirkungen auf die Steuern von 2015 hat. Eine andere Denkweise ist: Sie haben Ihr zu versteuerndes Einkommen für 2016 bereits um 787 $ reduziert, obwohl Sie nichts von Ihrem Einkommen von 2016 dafür verwendet haben. Die Steuer, die Sie letztes Jahr auf diese 787 $ zahlen, sparen Sie also dieses Jahr. Es ist wahrscheinlich eine Wäsche, es sei denn, Sie befinden sich dieses Jahr in einer anderen Steuerklasse.
@TTT Guter Punkt, wenn der überschüssige Beitrag überhaupt nicht geleistet worden wäre, wäre es für mich ein regelmäßiges Einkommen gewesen und der Punkt wäre strittig - dies reicht aus, um mich davon zu überzeugen, dass ich für den Betrag steuerpflichtig bin: technisch , ist es das reguläre Einkommen von 2015, das ich 2016 zu einer HSA beigetragen habe. Allerdings bin ich mir nicht sicher, wie/warum der Betrag von meinem steuerpflichtigen Einkommen für 2016 abgezogen wird. Von dem, was mir gesagt wurde, wird die Gehaltsabrechnung die 787 $ auf meinem 2016 W-2 nicht enthalten. Wenn ich jetzt Geld aus meiner Tasche (nach Steuern) in die HSA einzahle, könnte ich das von meinem Einkommen 2016 abziehen?
@jbowman - In Bezug auf den Betrag, der nicht auf Ihrem W2 2016 erscheint, hat littleadv vorgeschlagen, dass Sie sie darüber informieren, damit sie dieses Jahr nicht noch einmal gehen. Bezüglich Ihrer letzten Aussage - Sie haben Recht. Wenn Sie außerhalb Ihres Arbeitgebers direkt zu Ihrer HSA beitragen, können Sie diesen Abzug bei Ihrer Steuererklärung vornehmen (vorausgesetzt, Sie überschreiten die Jahresgrenze nicht).
@TTT Gotcha, und danke. Der Vorschlag, dass ich die Gehaltsabrechnung darüber informieren sollte, war aus keinem anderen Grund, als meinen Arbeitgeber daran zu hindern, dieses Jahr wieder Überschussbeiträge zu leisten, richtig? Wenn dies der Fall ist, besteht für mich keine Gefahr – sie werden dieses Jahr selbst mit den zusätzlichen 787 $ nicht zu viel spenden. Der Grund für die Selbstbeteiligung im Jahr 2015 war, dass ich aggressiv von meinem Lohn zur Finanzierung einer Operation beitrug, die ich hatte.
Yep - das ist der Grund. Nur ein Randpunkt, es sei denn, Ihr Arbeitgeber führt eine Art Abgleich mit Ihrem HSA-Konto durch, dann hat es keinen großen Vorteil, wenn Sie es manuell tun, außer vielleicht Bequemlichkeit, und sie können auch den Steuerbetrag leicht senken sie behalten sie ein, da sie davon ausgehen können, dass Ihr Gesamteinkommen für das Jahr niedriger sein wird. Persönlich trage ich gerne einmal im Jahr manuell zu meiner HSA bei, damit ich weniger rechnen muss.
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