Wie wird der Arbeitgeber-HSA-Überschussbeitrag besteuert?

(Fügen Sie den üblichen Haftungsausschluss ein, dass ich nur ein zufälliger Typ im Internet bin, kein zertifizierter Steuerfachmann.)

Aber wenn ich das Geld abhebe, wie wird dieses Geld besteuert?

Wenn ich Ihre Situation richtig verstehe, sollten Sie sich die Anweisungen für das Formular 8889 unter Excess Employer Contributions ansehen . Dort heißt es einfach: „Wenn der Überschuss nicht im Einkommen auf Formular W-2 enthalten war, müssen Sie ihn in Ihrer Steuererklärung als ‚Sonstiges Einkommen‘ angeben.“ Darüber hinaus scheint es keine besonderen Formulierungen zu geben, also würde ich es einfach auf Formular 1040, Zeile 21, Sonstiges Einkommen, schreiben und die Zeile wirklich ausdrücklich wie „Überschüssige Arbeitgeberbeiträge, die von der HSA verteilt werden“ bezeichnen.

Auch wird nicht erwähnt, ob FICA-Steuern (Sozialversicherung und Medicare) auf diese Beträge anfallen.

Sie sagen, dass dies vollständig vom Arbeitgeber beigetragen wurde. Aber selbst in Fällen, in denen man direkt über die Gehaltsabrechnung mit einem optionalen Vorsteuerabzug beiträgt, wird dies normalerweise als "Gehaltsminderungsvereinbarung" umgesetzt, bei der das Unternehmen tatsächlich weniger Geld an Gehalt zahlt (und somit weniger auf dem W-2 auftaucht). ) und stattdessen nur zum HSA-Konto beitragen. Er ist auf der 8889 als „Arbeitgeberbeitrag“ aufgeführt, auch wenn man ihn eigentlich als Abzug auf der Gehaltsabrechnung sieht.

In beiden Fällen würde ich nicht erwarten, dass FICA-Steuern darauf geschuldet werden, da das Unternehmen Ihnen das Geld nicht als Gehalt gezahlt hat (und stattdessen nur zur HSA beigetragen hat). Die Tatsache, dass der IRS möchte, dass es unter „Sonstiges Einkommen“ anstelle von „Löhnen“ aufgeführt wird, impliziert für mich auch, dass es nicht als Gehalt zählt, das FICA-Steuern benötigt.

Vermutlich, wenn Leute dies auf irgendeine Weise missbrauchten (wie ihren Arbeitgeber dazu zu bringen, jedes Jahr absichtlich einen zu hohen Beitrag zu leisten und eine Rückerstattung in einem verrückten System zu erhalten, um zu versuchen, ihre SS-Steuern zu senken), würde die Regierung ziemlich verärgert sein und es wahrscheinlich so nennen eine Art Steuerhinterziehung. Aber bei den Beträgen, um die es hier geht, insbesondere da Sie die aufgeführten Anweisungen befolgen, würde ich mir darüber keine Sorgen machen.

Angenommen, ich ziehe überschüssige Beiträge ab und melde alles auf Formular 8889 und Formular 1040, sind dann weitere Maßnahmen seitens meines vorherigen Arbeitgebers erforderlich?

Es ist dein HSA, also würde ich das nicht glauben. Da die Berechtigung für HSAs darauf basiert, was Sie tun, und nicht, was sie tun (Sie könnten beispielsweise von einer anderen HDHP abgedeckt werden und sie würden weder benachrichtigt noch sich wirklich darum kümmern), glaube ich nicht, dass sie etwas haben mehr damit zu tun.

Ich bin mir auch nicht sicher, wie ich die Höhe der Zinsen berechnen soll, die dem überschüssigen Beitrag zuzurechnen sind. Ich habe dieses Jahr nur etwa 0,20 $ an Gesamtzinsen.

Die Bank, die die HSA hält, könnte wahrscheinlich dabei helfen, da ich davon ausgehen würde, dass dies ein normaler Teil des Abhebungsprozesses für überschüssige Beiträge ist. Wenn nicht, würde ich nur einen angemessenen Aufwand unternehmen, basierend auf dem Zinssatz, dem betreffenden Betrag und der Anzahl der Tage, an denen der Selbstbehalt auf dem Konto war.

Denken Sie auch daran, dass bei der Einreichung von Steuern im Allgemeinen alles unter 0,49 $ auf 0 $ gerundet werden kann. Irgendwann könne man nur noch „so ehrlich sein, wie es das Gesetz erlaubt“.