Der Kunde hat mich 2017 für über 10.000 für Arbeiten, die 2018 erledigt werden sollen, per Paypal kontaktiert - ich habe gerade eine 1099 von Paypal erhalten. Zahle ich die Steuer auf noch nicht geleistete Arbeit?

Ich erstelle Websites und stelle seit kurzem Rechnungen über Paypal. Ich habe ein paar Kunden, die mir 2017 über 10.000 bezahlt haben. Heute habe ich gerade festgestellt, dass ich für diese Zahlungen eine 1099 von Paypal erhalten habe.

Aber diese Webprojekte haben noch nicht einmal begonnen, da ich Leute dafür einstellen muss, also kenne ich noch nicht einmal meine genauen Ausgaben.

Bezahle ich mit dem, was 2017 an mich gezahlt wurde, immer noch den vollen Steuerbetrag, obwohl ich meine Ausgaben noch nicht kenne? Ich bin mir nicht sicher, wie ich vorgehen soll.

Um die Dinge einfach zu halten, sollten Sie wahrscheinlich nur die Kassenbuchhaltung verwenden. Das bedeutet, dass Sie Einnahmen erfassen, wenn Sie bezahlt werden, und Ausgaben erfassen, wenn Sie sie bezahlen. Dies ist viel einfacher als die Verwendung von Rückstellungen, aber wenn Sie bereit sind, sich der Komplexität zu stellen, können Sie Einnahmen erkennen, wenn Sie sie verdienen, und Ausgaben, wenn sie stattdessen anfallen. Sie müssen eine Buchhaltungsmethode auswählen und konsequent anwenden. Bargeld ist viel einfacher.
@ David Schwartz: Scheint eine gute Antwort zu sein - warum nicht als eine posten?

Antworten (1)

Wenn Sie die Kassenbuchhaltung verwenden (was Sie tun; Sie müssten die Rückstellung wählen , und das würde nach einer langen Diskussion mit Ihrem Buchhalter erfolgen), schließen Sie Einnahmen ein, wenn sie eingehen, und nehmen Abzüge vor, wenn sie anfallen. Also, ja, Sie zahlen 2017 Steuern auf das Geld, das Sie 2017 erhalten haben. Und Sie ziehen Ausgaben für dieses Projekt ab, wenn Sie dafür bezahlen.

Bei der Kassenbuchhaltung entsprechen Steuerverbindlichkeiten nicht Ihrer Vorstellung von einem Projekt. Sie sind rein kalenderbasiert. Insgesamt bringt Ihnen Ihr Projekt also eine Gebühr ein und Sie zahlen Ausgaben, und das ist wichtig, um zu verstehen, wie gut Ihr Unternehmen läuft. Aber für Steuerzwecke gibt es keine inhärente Verbindung zwischen ihnen; Einnahmen kommen, wenn sie eingehen, und Ausgaben werden bezahlt, wenn sie bezahlt werden. Steuern sind jedes Jahr fällig, sodass Sie eine große Steuerrechnung für 2017 und viele Abzüge für 2018, 2019 und so lange haben, wie das Projekt dauert.

Wenn Sie die Rückstellung verwenden, würden Sie das Einkommen zählen, wenn es verdient wurde, unabhängig davon, wann Sie es tatsächlich erhalten haben, und Sie würden die Ausgaben zählen, wenn sie fällig werden, unabhängig davon, wann Sie sie tatsächlich bezahlt haben. Dadurch stimmt Ihre Steuerrechnung besser mit Ihrer Sichtweise auf das überein, was jedes Projekt tut. Aber das ist komplizierter und oft den zusätzlichen Aufwand nicht wert.

Angenommen, ich habe 2017 100.000 von Kunden erhalten und meine Steuerrechnung beträgt etwa 35 %. Das bedeutet, dass ich 35.000 Dollar an Steuern zahlen muss. Was mir 65.000 übrig lässt, mit denen ich arbeiten kann, um diese Projekte abzuschließen. Was ist, wenn meine Ausgaben im Jahr 2018 65.000 überschreiten? Ich kann das nicht bezahlen, da ich meine Steuern bereits bezahlt habe. Darum mache ich mir Sorgen.
@Patoshiパトシ - ja, das ist ein Problem. Ihre Ausgaben sind 2018 abzugsfähig, also klappt es am Ende. In der Zwischenzeit haben Sie möglicherweise ein Liquiditätsproblem : Sie haben nicht genug Bargeld, um die laufenden Ausgaben zu decken. Das kann gelöst werden, indem Sie Ihr eigenes Geld in das Geschäft stecken oder einen Kredit aufnehmen. Oder sprechen Sie mit einem Buchhalter über den Wechsel zur Periodenrechnung.
Oder es kann gelöst werden, indem Sie eine bessere Vorstellung von den Projektkosten haben, bevor Sie entscheiden, was Sie berechnen sollen :-)
Steuergesetze sind also unbequem für Sie. Willkommen im Klub!
Ich habe diese Antwort positiv befürwortet, aber ich habe einen Kritikpunkt: Ausgaben sind nicht unbedingt abzugsfähig, wenn sie anfallen. Manche Anschaffungen müssen über viele Jahre abgeschrieben werden, auch wenn Sie beim Kauf bar bezahlt haben. Die Kosten für den Verkauf von Waren können erst dann als Aufwand geltend gemacht werden, wenn sie tatsächlich verkauft (oder verschrottet) wurden.
@Jay - guter Punkt zur Abschreibung. Ich habe zu stark vereinfacht. Bedeutet das nicht, dass die Kosten der verkauften Waren einen Bestand führen, der wiederum die Abgrenzungsmethode vorschreibt?
@PeteBecker RE-Inventar: Nein, Sie müssen immer noch ein Inventar melden, auch wenn Sie die Bargeldmethode verwenden. Ich hatte eine Zeit lang ein kleines Geschäft. Sie können die Kosten der verkauften Waren erst abziehen, wenn Sie sie verkauft haben. Wenn Sie also beispielsweise 2016 einen Artikel gekauft und ihn erst 2017 verkauft haben, sind die Kosten bis 2017 nicht abzugsfähig. Sehen Sie sich Anhang C Teil III an. Sie nehmen Ihr Anfangsinventar plus Neukäufe minus Endinventar, und DAS ist abzugsfähig. Sie melden jedes Jahr den Gesamtwert Ihres Inventars, aber nur das, was Sie in diesem Jahr verkauft haben, ist abzugsfähig.
@Patoshiパトシ Das ist nur einer der Gründe, warum man sich generell kein Geld auszahlen lassen sollte, das man nicht verdient hat. Jedes Unternehmen muss bei fast jeder finanziellen Entscheidung steuerliche Konsequenzen berücksichtigen.
Der Kunde hat mich 2017 für über 10.000 für Arbeiten, die 2018 erledigt werden sollen, per Paypal kontaktiert - ich habe gerade eine 1099 von Paypal erhalten. Zahle ich die Steuer auf noch nicht geleistete Arbeit?
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