Geld von „geerbtem“ Land, das außerhalb der USA verkauft wurde, ohne Einkommenssteuer in die USA überweisen?

Nach dem Tod meiner Eltern in meinem Herkunftsland wurde meiner Familie bewusst, dass ihr gemeinsames Stück Land immer in unserem Namen war, nicht in dem unserer Eltern. Wir haben dieses Grundstück kürzlich als Gruppe in einer Transaktion verkauft und teilen das Geld auf. Ich möchte meinen Anteil zurück in die USA überweisen, da ich dort lebe und US-Bürger bin.

Da ich nur etwa alle zehn Jahre zu Besuch bin, waren mir all diese Details nicht bewusst, bis ich zu Hause angerufen wurde, um den Verkauf abzuschließen. Es scheint, dass ich noch nicht auf FBAR-Strafen angewiesen bin, da das Land vor seinem Verkauf kein Geld für mich produziert hat. (FAQ #37/#20)

Muss das Geld, das ich mit nach Hause bringe, als Einkommen klassifiziert werden und die 33%-Grenze erreichen, oder wird es ein Kapitalgewinn sein? Es wurde vor etwa 50 Jahren in unseren Namen gestellt, als es praktisch wertlos war, sodass ein Gewinn aus dem Verkauf fast 100 % seines Wertes betragen wird, ein sehr großer Betrag. Ich hoffe auch noch Papiere zu bekommen, aus denen die 4% Steuer vom Kaufpreis zur Inanspruchnahme einer Auslandsteuergutschrift ersichtlich sind. Ich dachte bisher, es sei eine Erbschaft, bis wir die Urkunden geprüft haben, was steuerlich viel besser gewesen wäre.

Mein bisheriges Verständnis der gesamten Steuern und Gutschriften ist (höchste Stufe für alles annehmen):

  • +20 % Kapitalgewinn
  • -4 % ausländische Steuergutschrift auf die beim Verkauf von Grundstücken hier gezahlte Umsatzsteuer
  • +3,8 % NIIT

Setzen Sie mich auf etwa 20% auf den gesamten Verkauf zurück. Ist das richtig?

Alle Vorschläge, wie das Geld einzuordnen und zu überweisen ist, sind willkommen, auch ausgefallene Ideen.

Wenn Sie die Immobilie mit Basis 0 besaßen, soweit Sie wissen, und sie jetzt verkauft haben, dann müssen Sie US - Kapitalertragssteuer auf den Erlös und Einkommenssteuer auf die erzielten Zinsen zahlen, während der Erlös auf einer Bank sitzt unbenanntes fremdes Land vor der Übertragung in die USA. Außerdem müssen Sie dieses Bankkonto für FBAR-Zwecke usw. angeben. Ich bin mir nicht sicher, wo eine Schenkungssteuer ins Spiel kommt, da keine Schenkung erfolgt ist.
Beachten Sie, dass FBAR und FATCA (die ähnlich sind und sich überschneiden, aber getrennt sind) und ihre Strafen für Vermögenswerte gelten, unabhängig davon, ob sie Einnahmen erzielen – aber sie gelten nicht für Grundstücke.

Antworten (2)

Das Geld, das Sie in die USA mitbringen, wird als Ihr eigenes Geld eingestuft und ist nicht steuerpflichtig.

Der Erlös aus dem Verkauf ist für Sie steuerpflichtig, wahrscheinlich als Veräußerungsgewinn. Die Tatsache, dass Sie die Erlöse außerhalb der USA aufbewahrt haben, ist für diesen Zweck irrelevant (es ist relevant für FBAR/FATCA usw.). Da Sie keine Grundlage in der Immobilie hatten, sind alle Erlöse zum Zeitpunkt des Verkaufs für Sie steuerpflichtig und sollten in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.

GEMÄSS IRS-VERÖFFENTLICHUNG :

Frage: Gilt Geld aus dem Verkauf von geerbtem Vermögen als steuerpflichtiges Einkommen?

Antwort:
Um festzustellen, ob der Verkauf von geerbtem Eigentum steuerpflichtig ist, müssen Sie zuerst Ihre Grundlage in der Immobilie bestimmen. Die Grundlage des von einem Erblasser geerbten Vermögens ist im Allgemeinen eine der folgenden:

  • Der Verkehrswert (FMV) der Immobilie zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers.
  • Der FMV der Immobilie am alternativen Bewertungstag, wenn der Testamentsvollstrecker sich für die alternative Bewertung entscheidet. Siehe die Anleitung für das Formular 706 , US-amerikanische Nachlasssteuererklärung (und Generation-Skipping Transfer).

Wenden Sie sich für Informationen zum FMV von geerbtem Vermögen am Todestag des Erblassers an den Testamentsvollstrecker des Nachlasses des Erblassers. Beachten Sie auch, dass der Kongress 2015 ein neues Gesetz verabschiedet hat, das unter bestimmten Umständen verlangt, dass ein Testamentsvollstrecker der Person, die dieses Vermögen erhält, eine Erklärung zur Identifizierung des FMV bestimmter geerbter Vermögenswerte vorlegt. Unter IRS.gov finden Sie Aktualisierungen zu endgültigen Regeln, die zur Umsetzung des neuen Gesetzes veröffentlicht werden.

Wenn Sie oder Ihr Ehepartner das Vermögen innerhalb eines Jahres vor dem Tod des Erblassers an den Erblasser übergeben haben, siehe Veröffentlichung 551 , Basis of Assets .

Melden Sie den Verkauf auf Schedule D (Formular 1040) , Kapitalgewinne und -verluste , und auf Formular 8949 , Sales and Other Dispositions of Capital Assets :

  • Wenn Sie die Immobilie für mehr als Ihre Basis verkaufen, haben Sie einen steuerpflichtigen Gewinn.
  • Informationen zur Meldung des Verkaufs in Anhang D finden Sie in Publikation 550 , Anlageerträge und -aufwendungen .

Nach dem neuen Gesetz, das 2015 vom Kongress verabschiedet wurde, kann eine genauigkeitsbezogene Strafe verhängt werden, wenn eine Person, die den Verkauf bestimmter geerbter Immobilien meldet, eine Grundlage verwendet, die den Endwert dieser Immobilie für Zwecke der Bundesnachlasssteuer übersteigt. Überprüfen Sie erneut IRS.gov auf Aktualisierungen zu endgültigen Regeln, die zur Umsetzung des neuen Gesetzes veröffentlicht werden.

Für Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2010 verstorben sind, wird die Grundlage im Allgemeinen wie oben beschrieben bestimmt. Der Testamentsvollstrecker eines im Jahr 2010 verstorbenen Erblassers kann sich jedoch von den Nachlasssteuerregeln für das Jahr 2010 abmelden und die modifizierte Übertragung der Basisregeln anwenden.

Bei dieser Sonderwahl ist die Vermögensgrundlage, die von einem im Jahr 2010 verstorbenen Verstorbenen geerbt wird, im Allgemeinen der geringere der folgenden Werte:

  • Die angepasste Basis des Erblassers, oder
  • Die FMV des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers.

Im Rahmen dieser Sonderwahl für Nachlässe von Verstorbenen, die im Jahr 2010 verstorben sind, kann der Testamentsvollstrecker des Nachlasses des Verstorbenen die Grundlage für bestimmtes Vermögen, das Begünstigte von einem Verstorbenen erwerben, um bis zu 1,3 Millionen US-Dollar erhöhen (zuzüglich bestimmter ungenutzter eingebauter Verluste und Verlustvorträge, falls anwendbar), aber die erhöhte Grundlage darf den FMV des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers nicht übersteigen. Der Testamentsvollstrecker kann auch die Basis bestimmter Vermögenswerte, die der überlebende Ehegatte von einem Erblasser erwirbt, um bis zu weitere 3 Millionen US-Dollar erhöhen, aber die erhöhte Basis darf den FMV des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers nicht überschreiten. Der Testamentsvollstrecker des Nachlasses des Erblassers ist verpflichtet, allen Erben eine Erklärung zur Verfügung zu stellen, in der die Grundlage des Erblassers im Vermögen, die FMV des Vermögens zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers aufgeführt sind, und die der Immobilie zugeordnete zusätzliche Basis. Wenden Sie sich an den Testamentsvollstrecker, um festzustellen, was die Grundlage des Vermögens ist.

Melden Sie den Verkauf auf Schedule D (Formular 1040) und auf Formblatt 8949 , wie oben beschrieben.

Zusätzliche Information:

Ich habe die Namensnennung und die Formatierung korrigiert. Aber das scheint nichts mit der Frage zu tun zu haben. Während der Titel „geerbt“ erwähnt, stellt die Frage eindeutig fest, dass das Land vor etwa fünfzig Jahren ein Geschenk war. Es ist nicht einmal klar, dass der Fragesteller damals ein US-Bürger war.
Geld von „geerbtem“ Land, das außerhalb der USA verkauft wurde, ohne Einkommenssteuer in die USA überweisen?
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