Gibt es eine Strafe, wenn am Ende des Jahres mehr Steuern einbehalten werden?

Angenommen, Bob erkennt im November, dass er stark zu wenig Steuern einbehalten hat und bei der Einreichung eine hohe Strafe fällig wäre. Da er in einem bezahlten Job arbeitet, entscheidet er sich dafür, seine zusätzlichen Quellensteuern zu erhöhen, um seinen gesamten Gehaltsscheck einzuschließen.

Bis Ende des Jahres entsprechen seine Quellensteuern dann seiner gesamten Bundessteuer, und angeblich hätte er keine Strafe fällig, wenn er Steuern einreicht.

In diesem Szenario würde die IRS ihr Geld viel später erhalten, als wenn Bob vier gleiche geschätzte Steuerzahlungen geleistet hätte. Was hält Menschen davon ab, diese Strategie absichtlich anzuwenden ?

Es wäre wahrscheinlich einfacher, nur eine Schätzung der Steuerzahlung vorzunehmen. Für diejenigen von uns, die regelmäßig geschätzte Steuerzahlungen leisten, liegt es daran, dass es normalerweise einfacher ist, am Ende des Jahres vier kleinere Zahlungen zu leisten als eine große.
@james, wenn er im November eine geschätzte Steuerzahlung leistet, würde er einer Strafe für die Unterzahlung der geschätzten Steuer unterliegen, aber die Quellensteuer wird so behandelt, als wäre sie das ganze Jahr über in gleichen Beträgen einbehalten worden, auch wenn dies nicht der Fall war.
@prl: Nach meiner Erfahrung nicht, obwohl es sich eher um Geschäftseinkommen als um Löhne handelt, also habe ich wirklich keine Ahnung, wie mein Einkommen aussehen wird, bis ich es verdient habe.
@james, sagst du, du hast 2210 ausgefüllt und es gibt keine Strafe? Oder Sie haben es nicht ausgefüllt und Sie wurden nicht geprüft, also denken Sie, dass es in Ordnung ist?
@prl: Nein, ich sage, dass, obwohl ich geschätzte Steuerzahlungen in unterschiedlicher Höhe mache, die gezahlte Gesamtsumme immer innerhalb der 90 % der diesjährigen oder 100 % der letztjährigen "sicheren Hafen"-Steuer liegt. Nur so kann ein Selbstständiger wie ich Dinge realistisch angehen. Ich bin keine Wahrsagerin: Wenn ich im April die erste geschätzte Steuer einreiche, habe ich keine genaue Vorstellung davon, wie viel ich den Rest des Jahres verdienen werde. In manchen Jahren war es fast 6-stellig, in anderen Jahren könnte ich ein ganzes Quartal ohne Einkommen auskommen.
@James Das gleiche gilt für mich. Und dieses Jahr schulde ich 26 Dollar an Zinsen wegen Unterzahlung der geschätzten Steuern. Es ist hässlich, aber es sind die Regeln. Leider hat "realistisch" für die IRS keine Bedeutung. Wenn Ihr Einkommen von Quartal zu Quartal wirklich aus dem Gleichgewicht geraten ist, kann die Option „Formular 2210 Annualized Income“ dies oft ausgleichen. Das hat mir in der Vergangenheit geholfen, aber dieses Jahr hat es nicht geholfen. Basierend auf dem, was Sie gerade gesagt haben, vermute ich, dass Sie die Strafe gelegentlich geschuldet haben.

Antworten (2)

Obwohl dies ein extremes Beispiel ist, ist es zulässig. Der IRS betrachtet alle Gelder, die von Gehaltsschecks einbehalten werden, als Erfüllung der Anforderungen an die Aktualität, solange Sie am Ende die sicheren Häfen schaffen.

Die Leute wechseln im Laufe des Jahres den Job, sie bekommen im Laufe des Jahres Kinder, sie heiraten im Laufe des Jahres. Ihre Steuersituation kann sich also im Laufe des Jahres ändern.

Vor einigen Jahren habe ich ein Mietobjekt verkauft und ich wusste, dass ich Bundessteuern schulden würde, also habe ich dafür gesorgt, dass die letzten Schecks zusätzliche Mittel enthielten, um sicherzustellen, dass ich den 110% Safe Harbor erfülle. Der zusätzliche Betrag war nicht so extrem wie in Ihrem Beispiel, aber er erhöhte meinen Withhold um 500 $ pro Gehaltsscheck.

Diesem System sind Grenzen gesetzt. Die Anzahl der Freibeträge muss nicht der Anzahl der Kinder, der Anzahl der Personen im Haushalt oder einer anderen Faustregel entsprechen. Aber wenn Sie versuchen, die Zahl auf eine große Zahl zu setzen, um Ihre Quellensteuer auf Null zu bringen, könnte die IRS dies bemerken :

Frage
Wenn ein Arbeitnehmer mehr als 10 Zulagen auf seinem Formular W-4 geltend macht, muss der Arbeitgeber dies dem IRS melden?

Antworten

Nein, diese Anforderung entfällt. Die Formulare W-4, Employee's Withholding Allowance Certificate, müssen jedoch noch überprüft werden. Arbeitgeber können angewiesen werden (in einer schriftlichen Mitteilung oder in künftig veröffentlichten Leitlinien), bestimmte Formulare W-4 an den IRS zu senden. Der IRS wird auch weiterhin die Einhaltung der Quellensteuer durch die Mitarbeiter überprüfen. Der IRS kann Ihnen ein Schreiben (allgemein als Lock-in-Letter bezeichnet) zusenden, in dem der Quellensteuersatz und die Freibeträge angegeben sind, die zur Berechnung des Steuerbetrags verwendet werden sollen, der von den an einen bestimmten Arbeitnehmer gezahlten Löhnen einzubehalten ist.

Zusätzliche Informationen
Veröffentlichung 15 (Rundschreiben E), Steuerleitfaden des Arbeitgebers,
Steuerthema 753 – Formular W-4 – Quellensteuerbescheinigung des Arbeitnehmers

Wenn Sie auf Ihrem W-4 absichtlich mehr Quellensteuern geltend machen, als Ihnen zusteht, würden Sie sich des Meineids schuldig machen. Ich denke, das reicht aus, um die meisten Menschen zu entmutigen, auch wenn die Wahrscheinlichkeit, erwischt zu werden, gering ist.

Wenn Sie sich irrtümlicherweise vertippt haben oder sich spät im Jahr etwas an Ihrer Steuersituation ändert, ist dies ein legitimer Weg, um eine Strafe zu vermeiden.

Obwohl es nicht so extrem ist, denke ich, dass es für Verheiratete mit doppeltem Einkommen und ohne Kinder leicht ist, versehentlich zu wenig einzubehalten, wenn beide „verheiratete Anmeldung gemeinsam“ auf ihre W4s und null Ausnahmen setzen.
@ahaas das Paar würde mindestens zwei Ausnahmen bekommen, eine für jeden von ihnen, was dazu führen würde, dass sie noch mehr als null zurückbehalten.
@stannius Ich bin etwas verwirrt, was du meinst. Bei W-4 ist null die geringstmögliche Anzahl von Ausnahmen, obwohl einige Verheiratete vielleicht fälschlicherweise 1 eingeben, was die Unterbezüge noch schlimmer macht. Ich denke jedoch, dass das sorgfältige Lesen der W-4-Anweisungen das Problem vermeiden würde. Für Doppelverdiener gibt es ein spezielles Arbeitsblatt.
@ahaas Richtig, das meine ich. Wenn sie die Anweisungen nur überfliegen, würde jeder der Ehepartner MFJ und 2 oder 3 Zulagen setzen. Das würde dazu führen, dass ihnen noch weniger Steuern einbehalten werden (noch mehr Underwithholding), als wenn sie MFJ 0 setzen würden, gemäß Ihrem ersten Kommentar. Natürlich hätten sie das Arbeitsblatt für zwei Verdiener ausfüllen sollen, aber, hey, Steuern sind kompliziert!
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