Meine Quellensteuer für 2021 hat bereits 100 % meiner Steuerschuld für 2020 bezahlt. Kann ich für den Rest des Jahres 2021 auf die Zahlung der geschätzten Steuern auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit verzichten?

Meine spezielle Situation ist folgende:

  • Mein 2020 AGI lag bei etwa 20.000 $. Meine Gesamtsteuer für 2020 (Formular 1040, Zeile 24) betrug nur 700 $.
  • Mein Einkommen 2021 wird viel höher sein. Ich hatte von Januar bis April 2021 einen W-2-Job. Ab diesem Datum (Anfang April) weist meine Gehaltsabrechnung darauf hin, dass die Gesamtsumme der einbehaltenen Bundessteuern im bisherigen Jahresverlauf 4.000 US-Dollar übersteigt.
  • Für den Rest des Jahres 2021 werde ich ein erhebliches Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit haben.
  • Schnelle Berechnungen deuten darauf hin, dass mein Gesamt-AGI für 2021 in der Größenordnung von 100.000 USD, +/- 20.000 USD liegen wird.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass meine bisher einbehaltenen Steuern meine Steuerschuld für 2020 bei weitem übersteigen, aber wahrscheinlich viel niedriger sein werden als meine Steuerschuld für 2021.

Ich verstehe, dass ich über geschätzte Steuerzahlungen aufgrund erheblicher Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit nachdenken muss, um eine Unterzahlungsstrafe zu vermeiden. Ich verstehe diese beiden Aussagen so, dass ich voraussichtlich keine Steuerzahlungen für 2021 leisten muss:

Formular 1040-ES Seite 3:

Zahlungsfälligkeitstermine

Sie können Ihre gesamten geschätzten Steuern bis zum 15. April 2021 oder in vier gleichen Beträgen bis zu den unten angegebenen Daten zahlen.

Und https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-Employed/estimated-taxes :

Strafe für die Unterzahlung der geschätzten Steuer

Wenn Sie das ganze Jahr über nicht genug Steuern gezahlt haben, entweder durch Einbehalten oder durch geschätzte Steuerzahlungen, müssen Sie möglicherweise eine Strafe für die Unterzahlung der geschätzten Steuern zahlen. Im Allgemeinen werden die meisten Steuerzahler diese Strafe vermeiden, wenn sie weniger als 1.000 US-Dollar an Steuern nach Abzug ihrer Einbehalte und Gutschriften schulden oder wenn sie mindestens 90 % der Steuer für das laufende Jahr oder 100 % der in der Steuererklärung ausgewiesenen Steuer gezahlt haben des Vorjahres , je nachdem, welcher Wert kleiner ist.

Es ist wahr, dass ich vor dem 15. April 2021 mindestens 100 % meiner Steuerschuld für 2020 durch Quellensteuer bezahlt habe. Das ist mir ziemlich klar, aber ich möchte fragen, ob jemand einen Grund kennt, warum diese Aussage nicht wahr ist :

Da ich vor dem 15. April 2021 mehr als genug Steuern einbehalten hatte, um meine Steuerschuld für 2020 zu decken, muss ich für den Rest des Jahres 2021 keine geschätzte Einkommenssteuer auf mein Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit explizit einreichen oder zahlen – auch wenn dies bedeutet Ich werde am Steuertag des nächsten Jahres erhebliche Steuern schulden.

Seien Sie vorsichtig mit dem Teil "die meisten Steuerzahler". Die Anforderung könnte je nach Ihrem Einkommen 110 % betragen, oder es könnten andere Regeln gelten, die auf Ihre spezielle Situation zutreffen.
@BenVoigt Ich habe die Anforderung von 110% über 150.000 USD bemerkt - mein zu versteuerndes Einkommen wird sicherlich nicht über 150.000 liegen. Ich bin mehr neugierig auf den Teil „andere Regeln“ – haben Sie irgendwelche Gedanken darüber, was diese anderen Regeln sein könnten, auf die ich achten sollte?
@BenVoigt 2020 wäre hier der relevante AGI, und es waren nur 20.000 $.
Wenn Sie (durch Quellensteuer) mindestens 100 % der letztjährigen Steuer bezahlt haben (ja), der AGI des letzten Jahres unter 150.000 $ lag (ja) und die letztjährige Rendite für volle 12 Monate galt (wahrscheinlich ja, aber Sie haben es nicht gesagt) dann ja, Sie sind im sicheren Hafen und müssen den Rest Ihrer Steuer erst am 15. April zahlen. Siehe Pub 505 , obwohl es noch nicht für 2021 aktualisiert wurde, wird sich dieser Teil nicht ändern. Denken Sie daran, dass Sie zusätzlich zur Einkommensteuer eine SE-Steuer in Höhe von 15,3 % (Soc Sec + Medicare) auf Ihr Nettoeinkommen aus selbstständiger Tätigkeit schulden (und zahlen müssen) .
Vielen Dank an alle, wollte nur überprüfen, ob ich nichts Ungeheuerliches übersehe. @dave_thompson_085 Ja, die Rendite des letzten Jahres galt für das gesamte 12-monatige Geschäftsjahr. Danke für den 505-Link, das ist ein nützliches Flussdiagramm. Klingt so, als wäre ich im Klaren, abgesehen davon, dass ich (natürlich) einen großen Betrag zur Verfügung halten muss, um die Steuern für 2021 im nächsten Jahr zu zahlen.
Beachten Sie, dass dies alles für Bundessteuern ist. Die Regeln für die Unterzahlungsstrafe für staatliche Steuern können unterschiedlich sein.

Antworten (1)

Ja, Sie können die geschätzten Steuerzahlungen für 2021 auf jeden Fall überspringen. Natürlich könnten Sie am Ende eine Menge Schulden haben, wenn Sie Anfang 2022 einreichen, insbesondere wenn Sie ein Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit erzielen. Stellen Sie also sicher, dass Sie viel sparen, um dies zu können bezahle dann was du schuldest.

Interessanterweise müssen sie, wenn form2210 Pläne ändert und während des restlichen Jahres W-2-Einkommen erhält, auch keine Steuern von W-2 einbehalten lassen. Sie können ihrem Arbeitgeber bis April 2022 ein W-4 mit einem großen Abzug gewähren, das im Wesentlichen ein zinsloses Darlehen für den Rest ihres Steuerguthabens vom IRS ist (und ihrem Arbeitgeber im Januar 2022 ein neues W-4 ohne das geben). großer Abzug, um wieder mit dem Quellensteuern zu beginnen). Ich weiß aber nicht, ob ich das empfehlen würde.
Meine Quellensteuer für 2021 hat bereits 100 % meiner Steuerschuld für 2020 bezahlt. Kann ich für den Rest des Jahres 2021 auf die Zahlung der geschätzten Steuern auf Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit verzichten?
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