So berechnen Sie meine geschätzten Steuern. 1099 VERSCHIEDENES + Selbstständigkeit

Es gibt eine Abkürzung, die Sie bei der Berechnung der geschätzten Bundessteuern verwenden können. Einige Staaten erlauben möglicherweise dieselbe Art von Schätzung, aber ich kenne mindestens einen (meinen eigenen - Illinois), der dies nicht tut.

Die Abkürzung: Sie können Ihre geschätzten Steuern für dieses Jahr vollständig auf der Steuererklärung des letzten Jahres basieren und jede Unterzahlungsstrafe vermeiden. Eine kurze Zusammenfassung findet sich hier (Hervorhebung von mir):

Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen im Vorjahr 150.000 US-Dollar oder weniger betrug, können Sie eine Strafe vermeiden, wenn Sie entweder 90 Prozent der diesjährigen Einkommensteuerschuld oder 100 Prozent Ihrer Einkommensteuerschuld des letzten Jahres zahlen (indem Sie das, was Sie letztes Jahr gezahlt haben, durch vier teilen ) . vierteljährliche Zahlungen). Diese Regel hilft, wenn Sie beispielsweise in einem Jahr eine große Einkommensspitze haben, weil Sie eine Investition mit großem Gewinn verkaufen oder im Lotto gewinnen. Wenn die Lohneinbehaltung für das Jahr dem Steuerbetrag entspricht, den Sie im Vorjahr geschuldet haben, müssen Sie keine geschätzten Steuern zahlen, unabhängig davon, wie viel zusätzliche Steuern Sie auf Ihren Glücksfall schulden.

Beachten Sie, dass dies nicht bedeutet, dass Sie kein Geld schulden, wenn Sie Ihre Steuererklärung im nächsten April einreichen; Diese Abkürzung stellt sicher, dass Sie mindestens das zulässige Minimum zahlen, um eine Strafe zu vermeiden.

Sie können sich selbst davon überzeugen, indem Sie das Arbeitsblatt auf dem Formular 1040ES ausfüllen . Zeile 14a zeigt, wie hoch Ihre erwartete Steuer in diesem Jahr sein wird, basierend auf Ihrem geschätzten Einkommen. Zeile 14b ist Ihre Gesamtsteuer vom letzten Jahr, möglicherweise mit einigen anderen Änderungen. Zeile 14c fordert Sie dann auf, die kleinere der beiden Zahlen zu nehmen. Selbst wenn Ihre erwartete Steuer in diesem Jahr eine Million Dollar beträgt, können Sie Ihre geschätzten Zahlungen immer noch auf der Steuer des letzten Jahres basieren.

Q1i = A/3

Das ist falsch. Es sollte sein

Q1i = A * 3 / 12 

oder

Q1i = A / 4

Nun zurück zur Selbständigensteuer. Die Selbständigensteuer ist komisch. Es handelt sich um eine Gewerbesteuer. Aus der IRS-Perspektive ist jeder Selbständige ein Unternehmen. Nehmen Sie also Ihr Einkommen Xund teilen Sie es durch 1,0765 (6,2 % Sozialversicherung und 1,45 % Medicare). Daraus ergibt sich Ihr persönliches Einkommen. Um nun die Steuer zu berechnen, die Sie zahlen müssen, multiplizieren Sie diese mit 0,153 (da Sie sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil der Steuer zahlen müssen).

Also neue Rechnung

Q1pi = Q1i / 1.0765

oder sie lassen dich tatsächlich machen

Q1pi = Q1i * .9235

was besser für dich ist (kleiner).

Und Ihre anderen Berechnungen ändern sich schnell.

Q1ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q1pi-3750))
Q1se = (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi) + (6.2% * Q1pi) + (1.45% * Q1pi)

Und wie gesagt, man kann Q1severeinfachen

Q1se = Q1pi * .153

und Ihre Zahlung wäre

payment1 = Q1ft + Q1se

Kommen wir nun zum zweiten Quartal. Wie gesagt, ich würde die Einnahmen bis zum zweiten Quartal berechnen. Berechnen Sie also Abasierend auf Ihren neuen Zahlen neu und verwenden Sie diese zur Berechnung Q2i.

Q2i = A * (3 + 3) / 12

oder

Q2i = A / 2

Beachten Sie, dass dies Einnahmen sowohl aus dem ersten als auch aus dem zweiten Quartal enthält. Wir werden später auf das zweite Quartal reduzieren. Dadurch zahlen Sie auch den gesamten Juni, obwohl Sie möglicherweise noch nicht bezahlt wurden, als Sie die Einbehaltungszahlung leisten. Das wollen sie von dir.

Q2ft = (10% * 9275) + (15% * (37650-9275)) + (25% * (Q2pi-3750))
Q2se = Q2pi * .153

Aber wir sind noch nicht fertig. Ihre tatsächliche Zahlung sollte sein

payment2 = Q2ft - Q1ft + Q2se - Q1se

oder

payment2 = Q2ft + Q2se - payment1

Weil Q2ftund Q2sewas Sie für das bisherige Jahr schulden. Q1ft + Q1seist das, was Sie bereits bezahlt haben. Also ziehen Sie diese von dem ab, was Sie im zweiten Quartal bezahlen müssen. In zukünftigen Quartalen wäre dies der Fall

Q3i = A * 3 / 4
payment3 = Q3ft + Q3se - payment2 - payment1
Q4i = A
payment4 = Q4ft + Q4se - payment3 - payment2 - payment1

Alles in allem, mach dir keinen Stress. In der Praxis ist es ihnen egal, solange Sie bei der Einreichung Ihrer tatsächlichen Steuererklärung nicht 1000 USD oder mehr schulden. Stellen Sie also einfach sicher, dass Ihre Gesamtzahlungen mit der Zahlung übereinstimmen, die Sie am 15. Januar leisten.

Ich werde nicht versuchen, für den Staat zu rechnen. Zum einen weiß ich nicht, ob Ihr Staat Q1ioder Q1pials Basis verwendet. Verschiedene Bundesländer können diesbezüglich unterschiedliche Regelungen haben. Wenn Sie es nicht herausfinden können, verwenden Sie einfach Q1i, da dies die größere ist. Beheben Sie es, wenn Sie Ihre Jahreserklärung einreichen. Der Unterschied in der Quellensteuer wird ohnehin relativ gering sein, weniger als 1 % Ihres Einkommens.

Es gibt ein paar Dinge, die in Ihrer Schätzung fehlen.

• Zusätzlich zu Ihrem Standardabzug haben Sie auch einen persönlichen Freibetrag von 4050 $. Also sollte "D" in Ihrer Berechnung 6300 $ + 4050 $ = 10.350 $ sein.

• Als Selbständiger müssen Sie sowohl die Arbeitnehmer- als auch die Arbeitgeberseite der Sozialversicherungs- und Medicare- Steuern bezahlen. Statt 6,2 % + 1,45 % zahlen Sie (6,2 % + 1,45 %) * 2 = 15,3 % Selbständigensteuer.

Außerdem gibt es einige Probleme mit Ihrer Berechnung.

Q1i (geschätztes Einkommen für das 1. Quartal) sollte Ihr bereinigtes Jahreseinkommen sein, dividiert durch 4, nicht durch 3 (A/4).

Ebenso sollten Sie Ihre vierteljährliche Steuer schätzen, indem Sie Ihr Einkommen für das ganze Jahr schätzen und dann durch 4 dividieren. Aft (jährliche geschätzte Bundessteuer) sollte also sein:

Aft = (10% * 9275)  +  (15% * (37650 - 9275))  +  (25% * (A - 37650))

Die geschätzte vierteljährliche Bundessteuer würde betragen:Qft = Aft / 4

Die jährliche geschätzte Selbständigensteuer beträgt:Ase = 15.3% * A

wobei die vierteljährliche Selbständigensteuer ein Viertel davon beträgt:Qse = Ase / 4

Die Selbständigensteuer wird zu Ihrer Bundeseinkommensteuer hinzugefügt. Wenn Sie also Ihre vierteljährliche Zahlung mit dem Formular 1040-ES einreichen , sollten Sie einsenden Qft + Qse.

Die Anweisungen für das Formular 1040-ES (PDF) werden mit dem „2016 Estimated Tax Worksheet“ geliefert, das Sie durch diese Berechnungen führt.

Eine Möglichkeit, diese Art von Berechnungen durchzuführen, ist die Verwendung der Tabellenkalkulationsversion des IRS-Formulars 1040, die hier verfügbar ist . Dies wird von einer Privatperson bereitgestellt und ist kein offizielles IRS-Tool, aber in der Praxis ist es für diese Zwecke normalerweise genau genug. Möglicherweise müssen Sie einige Zeit damit verbringen, herauszufinden, wo Sie die Informationen eingeben müssen. Wenn Sie jedoch Ihr Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit in Anhang C eingeben, berechnet diese Tabelle sowohl die Steuer aus selbstständiger Tätigkeit als auch die Einkommensteuer. Ein Vorteil ist, dass es sich um die volle 1040 handelt, Sie können also auch den Standardabzug und die Anzahl der Freibeträge auswählen, auf die Sie Anspruch haben, das normale W-2-Einkommen eingeben, sogar Kapitalgewinne usw.

Natürlich können Sie dazu auch andere Steuersoftware verwenden, aber meiner Erfahrung nach ist „Excel 1040“ bequemer, da die meisten Websites und Steuervorbereitungsprogramme eher linear aufgebaut und umständlicher zu aktualisieren sind auf Ad-hoc-Weise für Zwecke wie Steuerschätzung. Sie können tun, was für Sie funktioniert, aber ich würde empfehlen, einen Blick auf Excel 1040 zu werfen. Es ist ein überraschend nützliches Tool.