Ich bin US-Doppelbürger und lebe in der Türkei mit ausländischen Mieteinnahmen. Wie reiche ich meine Steuererklärung für 2017 ein?

Ich bin kein Steuerfachmann, aber ich bin ein ständiger Einwohner der USA und habe viele Jahre lang Steuern für mich und meine Frau (US-Bürgerin) eingereicht, auch wenn wir nicht in den USA ansässig waren.

Erstens, wie phoog andeutet, gibt es angesichts der von Ihnen bereitgestellten Informationen keinen offensichtlichen Grund, warum Ihr Ehemann, der kein US-Bürger und nicht in den USA ansässig ist, eine Steuererklärung einreichen sollte, also sollten Sie (ohne andere Informationen) als "verheiratete Anmeldung" einreichen separat".

Als nächstes sollte ich nur zur Verdeutlichung darauf hinweisen, dass die meisten US-Bürger und Einwohner jedes Jahr eine Steuererklärung abgeben müssen. Hier auf der IRS-Website gibt es einen Rechner , mit dem Sie herausfinden können, ob Sie eine Steuererklärung einreichen müssen. Wenn Sie eine Erklärung für frühere Jahre einreichen mussten und dies nicht getan haben, müssen Sie wahrscheinlich diese früheren Steuererklärungen einreichen, bevor die I-130-Petition genehmigt wird. Aber lassen wir das beiseite und konzentrieren uns auf Ihre aktuelle Steuererklärung 2017.

Ich gehe davon aus, dass die von Ihnen beschriebenen "ausländischen Mieteinnahmen" von einer Immobilie außerhalb der USA stammen (im Gegensatz zu den USA, aber außerhalb der Türkei). In der Regel müssen Sie das Hauptformular 1040 sowie Anhang E (Zusatzeinkommen und -verlust) einreichen, um Ihre ausländischen Mieteinnahmen zu decken.

Anhang E enthält Felder für die verschiedenen Ausgabenkategorien, die Sie den Bruttomieteinnahmen gegenüberstellen. Einige Dinge, die Sie beachten sollten:

• Wenn Sie das Eigentum an dem Mietobjekt mit jemand anderem teilen, z. B. Ihrem Ehemann, dann melden Sie einfach Ihren Anteil an den Einnahmen und Ausgaben in Anhang E.
• Wenn Sie eine Hypothek auf das Grundstück haben, dann ist der Zinsanteil der Hypothekenzahlung eine Ausgabe, die Sie in Anhang E (Zeile 12) eintragen können.
• Der IRS betrachtet den „Verbesserungs“-Teil einer Immobilie als abschreibungspflichtig, und Sie müssen die Abschreibung 2017 als Aufwand in Zeile 18 von Anhang E (mehr unten) aufnehmen.
• Ihre türkischen Grundsteuern sind eine Ausgabe in Anhang E (Zeile 16).

Sie haben nicht gesagt, ob Sie andere Einkünfte haben, aber nehmen wir an, Sie haben einen Nebenjob in der Türkei und dort ein Sparkonto. Sie müssten Ihr Gehalt als ausländisches Arbeitseinkommen und Ihre Sparkontozinsen als ausländische Zinserträge melden. Wenn Sie Konten außerhalb der USA haben, müssen Sie wahrscheinlich das IRS-Formular 8938 (Statement of Specific Foreign Financial Assets) mit Ihrer Steuererklärung einreichen und das FinCEN-Formular 114 (Report of Foreign Bank and Financial Accounts) separat einreichen.

Wenn Sie also Ihre US-Steuererklärung 2017 einreichen, werden Sie dem IRS tatsächlich Steuern schulden? Ist es nicht unfair, dass Sie Steuern in die Türkei zahlen und vielleicht auch in die USA zahlen müssen, obwohl Sie dort nicht leben? Wie Sie wahrscheinlich bereits wissen, ist es in den USA ungewöhnlich, Bürger auf ihr weltweites Einkommen zu besteuern, selbst wenn sie nicht in den USA leben. Aber es gibt eine gewisse Erleichterung, und sie tritt in zwei Hauptformen auf:

1. Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen. Damit können Sie Ihr Gehalt von der Einkommenssteuer ausnehmen. Sie gilt nicht für Ihre Miet- oder Zinseinnahmen.
2. Die ausländische Steuergutschrift. Auf diese Weise können Sie alle Steuern, die Sie für das von Ihnen gemeldete Einkommen gezahlt haben, mit der Steuer verrechnen, die der IRS Ihnen berechnen würde.

Im Allgemeinen können Sie nur das eine oder andere für ein bestimmtes Einkommen verwenden. Sobald dies alles geklärt ist, erhalten Sie außerdem einen Standardabzug von 6.350 USD für 2017 und eine individuelle Befreiung von 4.050 USD. Sie sagten, Ihre Mieteinnahmen liegen unter 10.000 US-Dollar, also ist es unwahrscheinlich (vorausgesetzt, dass Ihr anderes unverdientes Einkommen nicht riesig ist), dass US-Steuern zu zahlen sind.

Abschließend noch einmal zurück zur Abschreibung. Was ist das? Grundsätzlich bedeutet dies, dass, wenn Sie 150.000 US-Dollar für ein Haus bezahlt haben, davon 50.000 US-Dollar für das Grundstück und 100.000 US-Dollar für das Gebäude, der IRS den tatsächlichen Wert des 100.000-Dollar-Anteils als im Laufe der Zeit an Wert verlierend ansieht. Bei ausländischen Wohnimmobilien beträgt diese Abschreibungsdauer 40 Jahre und Sie verwenden die lineare MACRS-Abschreibung. Nach 20 Jahren beträgt der abgeschriebene Wert Ihres Gebäudes ungefähr 50.000 US-Dollar und nach 40 Jahren null („vollständig abgeschrieben“).

Warum musst du dich damit beschäftigen? Der Hauptgrund ist, dass der IRS Sie als US-Bürger möglicherweise in Zukunft auf den Kapitalgewinn, den Sie mit dieser Immobilie erzielt haben, besteuern wird. Nehmen wir an, Sie behalten es 40 Jahre lang und verkaufen das gesamte Anwesen für 200.000 $. Da das IRS das 100.000-Dollar-Gebäude jetzt mit einem Wert von 0 US-Dollar ansieht, wird Ihr Verkauf einen Gewinn von 150.000 US-Dollar erzielen, auf den Sie Kapitalertragssteuer zahlen müssen. Dies gilt unabhängig davon, ob Sie die Abschreibung als Aufwand geltend machen oder nicht. Aber wenn Sie die Abschreibung jedes Jahr als Aufwand geltend machen, reduzieren Sie die potenzielle Steuer, die jedes Jahr auf die Mieteinnahmen zu zahlen ist. Das bedeutet, dass Sie mehr Geld sparen können, um die eventuelle Kapitalertragssteuer auszugleichen.

Hier liegt natürlich eine Menge Komplexität vor, und es kann sich lohnen, einen Buchhalter oder Steuerberater zu bezahlen, der sich mit dem US-Steuerrecht in Bezug auf ausländisches Eigentum auskennt, um Ihnen bei der Steuererklärung 2017 zu helfen. Mit diesem Modell können Sie möglicherweise die früheren Erklärungen selbst einreichen (falls erforderlich).

İyi Sanslar!