Meine Frau und ich arbeiten beide und unsere beiden Arbeitgeber bieten 401K-Pläne an. Als ich vor 4 Jahren meinen Job anfing, hatten sie eine Richtlinie, die vorschrieb, dass Sie 1 Jahr arbeiten mussten, bevor Sie anfangen konnten, Beiträge zum 401K-Plan zu leisten. Das Unternehmen meiner Frau war nur 3 Monate. Deshalb habe ich mich entschieden, eine Roth IRA für mich selbst zu eröffnen, und ich habe meine Frau eine für sich selbst eröffnen lassen. Ich versuche, unsere Beiträge zu erhöhen, damit wir versuchen können, all diese Rentenkonten im nächsten Jahr auszuschöpfen. Wir reichen gemeinsame Erklärungen ein und unser MAGI nähert sich den 193.000 $, wo die Roth-Beiträge allmählich auslaufen.
Wenn das passiert, war mein Plan, einfach traditionelle IRAs für meine Frau und mich zu eröffnen und den Vorsteuerbeitrag von 6000 USD (Wert 2019) für jedes Konto zu genießen. Während meiner Recherchen habe ich jedoch festgestellt, dass Sie, wenn Ihr Arbeitgeber einen 401.000-Plan hat, diese 6000 $ nicht abziehen können, wenn Ihr MAGI größer als 123.000 $ ist. https://www.irs.gov/retirement-plans/2019-ira-deduction-limits-effect-of-modified-agi-on-deduction-if-you-are-covered-by-a-retirement-plan- auf Arbeit
Jetzt bin ich sehr verwirrt und mit diesen Informationen zur Hand habe ich eine Reihe von Fragen:
1.) Wenn ein Paar, das gemeinsam einen Antrag stellt, die 6.000 USD für jeden traditionellen IRA bei der Steuererklärung nicht abziehen kann, gibt es dann überhaupt einen Grund, zu einem traditionellen IRA beizutragen, da Sie den Steueranreiz verloren haben? An diesem Punkt würde ich davon ausgehen, dass der Beitrag zu einem Roth die klare Wahl ist, da Sie dies immer noch tun dürfen, bis Ihr MAGI mehr als 203.000 USD beträgt und alle Anlagegewinne steuerfrei sind. Andernfalls erlaubt Ihnen die traditionelle IRA nicht, Ihren Beitrag abzuziehen UND den vollen Steuersatz für diese Investition und ihre Gewinne zu zahlen, wenn Sie sich in den Ruhestand zurückziehen.
1b.) Mein Verständnis ist, dass Sie während des Ruhestands, wenn Sie sich von einer traditionellen IRA zurückziehen, das gesamte Geld als Einkommen melden und die IRS Sie entsprechend den Steuertabellen zu diesem Zeitpunkt besteuern wird. Wenn Sie zu einem traditionellen IRA beigetragen haben, aber die Steuern in Höhe von 6.000 USD nicht abziehen konnten, werden Sie dann nicht zweimal für die anfängliche Investition in Höhe von 6.000 USD besteuert? Einmal im Jahr haben Sie das Geld zuerst verdient und dann wieder, wenn Sie es abheben?
2.) Wenn der Tag kommt, an dem meine Frau und ich das Roth-IRA-MAGI-Limit überschreiten, gibt es dann einen Vorteil bei der Eröffnung eines traditionellen IRA? Oder sollte ich einfach anfangen, dieses Geld in ein separates Anlagekonto ohne Altersvorsorge zu investieren, wo diese 6000 $ zum aktuellen Satz in dem Jahr besteuert werden, in dem wir es machen, und alle Anlagegewinne werden mit Kapitalgewinnsätzen besteuert (vorausgesetzt, alle Gewinne werden als langfristig betrachtet). Laufzeitgewinne)?
Eine Option, die Sie vielleicht übersehen haben, ist das Konzept eines Hintertür-Roth-IRA. In diesem Fall tragen Sie für das Jahr zu einem traditionellen IRA bei. Wie Sie anmerken, wird dieser Beitrag bei zu hohem Einkommen nicht steuerbefreit. Sie können jedoch verlangen, dass Ihr traditioneller IRA in einen Roth IRA umgewandelt wird – Sie verlangen, dass diese Umwandlung unmittelbar nach Ihrer Einzahlung erfolgt. Endergebnis, Sie haben einen vollen Beitrag nach Steuern in Ihre Roth IRA geleistet, die jetzt steuerfrei wachsen kann.
Eine kleine Einschränkung: Im Gegensatz zu direkten Roth IRA-Beiträgen können Sie 5 Jahre lang nicht straffrei auf umgewandelte Beiträge zugreifen. Das heißt, normalerweise kann man das in eine Roth IRA eingegebene Geld konsequenzfrei zurückerhalten (nicht die Einnahmen, die dieses Geld möglicherweise erzielt hat, sondern den ursprünglichen Beitragsbetrag), aber nicht, wenn Sie die oben genannten Hintertürschritte durchlaufen.
Außerdem sollten Sie die Backdoor-Konvertierung so schnell wie möglich nach der Einzahlung in die traditionelle Form beantragen, da Sie Steuern auf alle Einnahmen schulden, die das Geld einbringen kann.
Bearbeitet, um die starke Formulierung über das „Nichtbekommen“ von umgewandelten Beiträgen zu mildern – man kann an das Geld „kommen“, aber wenn es nicht 5 Jahre nach der Umwandlung gesessen hat, muss man eine Strafe zahlen, um diese umgewandelten Gelder abzuheben.
Selbst unter einem nicht abzugsfähigen traditionellen IRA würden Sie Ihre Gewinnsteuern bis zu Ihrer Pensionierung aufschieben. Allerdings (es sei denn, die politische Situation führt zwischenzeitlich zu Steuergesetzänderungen) werden Ihre Gewinne dann mit dem regulären Einkommenssatz und nicht mit dem Kapitalertragssatz besteuert, daher sollte dies ein Konto sein, auf dem Sie Nicht-Kapitalertragsanteile halten können Ihre Vermögensallokation (z. B. Master-Limited Partnerships, REITs, Anleihen und einige andere Konkurrenten)
1b. "Wenn Sie zu einem traditionellen IRA beigetragen haben, aber die 6.000 $ an Steuern nicht abziehen konnten, werden Sie dann nicht zweimal für die anfängliche Investition von 6.000 $ besteuert?"
Nach geltendem Recht (wiederum, wenn der Kongress beschließt, die Dinge zwischen jetzt und dem Ruhestandsjahr zu ändern, kann sich dies ändern), ist dies nicht der Fall. Mechanisch lässt Sie das IRS- Formular 8606 Ihre jährliche Gesamtbasis in der nicht abzugsfähigen IRA in Zeile 5 addieren; hat Sie den Prozentsatz Ihres Gesamtwerts in Zeile 10 berechnet; berechnet den nicht steuerpflichtigen Teil der Ausschüttungen dieses Jahres in Zeile 13 und lässt Sie diesen von Ihrer Grundlage für Ihre Rendite des nächsten Jahres abziehen.
Wenn Sie eine Vermögensallokation für eine zinsintensive oder nicht privilegierte, dividendenstarke Anlageklasse wie MLPs, REITs oder Anleihen haben; oder Sie erwarten, viel zu handeln oder zu ändern, dann bietet die nicht abzugsfähige IRA Steueraufschubvorteile. Wenn Ihre Anlagekategorie für beabsichtigte Buy-and-Hold-Kapitalgewinne gedacht war, ist dies kein gutes Vehikel.
Morrison Chang
Benutzer102008