Ich habe viel recherchiert, bevor ich mich für eine S-Corp oder LLC für ein Online-Startup (2 Personen, Software as a Service) entschieden habe. Ich habe viele Erklärungen zu den beiden und ihren Unterschieden gelesen und viele widersprüchliche Ratschläge von Start-up-Eigentümern und CPAs erhalten:
"Gehen Sie zu LLC, die Steuerersparnis ist den Ärger nicht wert!"
„Entscheiden Sie sich für S-Corp. Angesichts der Steuerersparnisse für Selbständige weiß ich nicht, warum sich jemand für LLC entscheiden sollte!“
Viele Leute sprechen über die S-Corp-Einsparungen bei der Steuer für Selbständige, aber ich wollte die Zahlen tatsächlich zusammenfassen, um zu sehen, über wie viel Einsparungen wir hier sprechen würden.
Angenommen, das Unternehmen verdient 50.000 nach Abzug der Kosten, ist die folgende (grobe) Formel korrekt?
**LLC**
50k x 30% personal taxes
= 15k taxes a year
**S-Corp**
25k Salary x 30% (15% personal taxes and 15% paid by the company)
25k Earnings x 15% you
(+ more accountant fees, payroll, red tape)
= 11.25k taxes a year
FICA/SE-Steuern betragen nicht 30 %. Sie betragen höchstens ~15%, einschließlich des Arbeitgeberanteils. Der Arbeitgeber zahlt auch FUTA-Steuern und hat zusätzliche Lohnkosten (wie Gebühren und Arbeitsunfallversicherung).
Der FICA-Anteil des Arbeitnehmers ist bis zu einer bestimmten Einkommenshöhe (110100 in diesem Jahr, IIRC) begrenzt. Darüber zahlen Sie nur Krankenversicherungssteuern, keine Sozialversicherung.
S-Corp-Gewinne werden nicht mit 15 % besteuert, dies sind keine Dividenden. Sie werden mit Ihrem normalen Einkommenssatz besteuert. Sie zahlen keine SE-Steuern darauf, das ist der einzige Unterschied.
Ich hoffe, Sie sprechen von Entscheidungen zur steuerlichen Behandlung, denn es gibt ganz andere Faktoren, die Sie berücksichtigen müssen, wenn Sie ein Unternehmen gründen und sich entscheiden, ob Sie eine LLC oder eine Kapitalgesellschaft sein möchten.
Ich glaube, Sie sollten etwas Geld bezahlen, um einen echten Rat zu erhalten, der auf Sie zutreffen würde , von einem EA / CPA, der die Zahlenverarbeitung durchführen würde (hoffentlich richtig).
Ich bin ein Steuerfachmann, und diese Antwort wurde nicht zur Verwendung beabsichtigt oder geschrieben, und sie kann von keinem Steuerzahler verwendet werden, um Strafen zu vermeiden, die dem Steuerzahler auferlegt werden können.
Es ist möglicherweise am besten, einen Schritt zurückzutreten und sich zuerst die Kerninformationen anzusehen. Sie bewerten eine LLC im Vergleich zu einer Corporation (beide Körperschaften). Beide haben ein oder mehrere Mitglieder, und beide werden ähnlich gesehen (Betonung auf ÄHNLICH hier, sie sind nicht alle gleich) wie der IRS. Insbesondere können sich LLCs für ein Pass-Through-Steuersystem entscheiden, das vom IRS im Grunde genauso gesehen wird wie eine S-Corp.
Anders ausgedrückt, Sie können als Körperschaft besteuert werden, oder Ihre Gewinn- und Verlustrechnungen können in Ihre persönlichen Steuern „fließen“. Wenn Sie sich für einen Flow-Through entscheiden, erhalten die Geschäftsakten und Sie einen separaten Zeitplan, den Sie mit Ihren Steuern verknüpfen können. Sie sollten sich auch mit der Einreichung eines Geschäftsausgabenplans (Anhang C) zu Ihren Steuern befassen, um legitime Geschäftsausgaben geltend zu machen ( guter Bezugspunkt hier ).
Obwohl es einige Unterschiede (siehe this , und this , und this ) zwischen diesen Unternehmen gibt, ist die beste Entscheidung, welche Struktur für Sie am besten geeignet ist, in der Regel, wenn Sie eine Vollzeitbeschäftigung haben, während Sie das Geschäft führen. S Corps begrenzt Aktien, Aktionäre und einige Abzüge, aber Steuern werden nur von den Aktionären gezahlt. C Corps haben Mitarbeiter, keine Beschränkungen hinsichtlich Art oder Anzahl der Aktien und keine Beschränkungen hinsichtlich der Anzahl der Aktionäre. Dies bedeutet jedoch, dass Sie ein Angestellter Ihres Unternehmens werden (Sie müssen irgendwo Geld beziehen) und sowohl als Einzelperson als auch als Unternehmen Steuern auf Ihr Einkommen zahlen müssen (Arbeitssteuern wie Sozialversicherung, Medicare , etc).
Aus der allgemeinen Sicht des IRS sind eine LLC und eine Corp in den meisten Fällen die gleiche Art von Unternehmen (steuerlich). Tatsächlich bestehen die meisten Unterschiede zwischen LLCs und Corps darin, wie Gewinne/Verluste zwischen den Mitgliedern verteilt werden (LLCs sind bis zu einem gewissen Grad willkürlich, und Corps basieren auf Aktien).
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IMHO sollten Sie sich für eine LLC entscheiden. Dadurch können Sie eine Partnerschaft mit Ihrem Kollegen aufbauen und Gelder flexibler auszahlen. Aus Wikipedia :
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit mehreren Mitgliedern, die sich dafür entscheidet, als Personengesellschaft besteuert zu werden, kann den ausschüttenden Anteil der Mitglieder am Einkommen, Gewinn, Verlust, Abzug oder Guthaben über die Betriebsvereinbarung der Gesellschaft auf einer anderen Grundlage als dem Eigentumsprozentsatz jedes Mitglieds so zuweisen solange die Regeln der Treasury Regulation (26 CFR) 1.704-1 eingehalten werden. S-Corporations dürfen Gewinne, Verluste und andere Steuerposten nach US-Steuerrecht nicht speziell zuordnen.
Hoffe, das hilft, bitte lass es mich wissen, wenn du weitere Fragen hast. Wie immer ist dies keine Rechts- oder Steuerberatung, sondern nur das, was ich im Laufe der Jahre beim Aufbau mehrerer LLCs und Unternehmensstrukturen gelernt habe.
BEARBEITEN: Was Ihre Formeln angeht, basiert der Steuersatz auf Ihrem persönlichen Einkommen für alle durchlaufenden Unternehmen. Dies bedeutet, dass die gleichen Gelder, die von einer LLC oder einer S-Corp verdient werden, mit den gleichen Ausgaben und den gleichen Pass-Through-Optionen gleich besteuert werden.
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