Als LLC mit einem Eigentümer hatte ich die Möglichkeit, meine Haushaltssteuern nach Anhang C einzureichen und Geschäftseinkommen (in diesem Fall Verluste) effektiv wie ein Einzelunternehmen zu behandeln. Mein Plan war es, auf die Steuerbehandlung von S-Corp umzusteigen, aber wenn ich bereits mit Schedule C einreichen kann, hat es wirklich einen Sinn? Gibt es irgendwelche Vorteile gegenüber dem S-Corp, die ich nicht in Betracht ziehe?
Vielen Dank!
Achten Sie auf die anderen Antworten hier. Viele liegen falsch oder teilweise falsch.
Die Frage impliziert, dass Sie dies wussten, aber zum Nutzen aller anderen können Sie Ihre LLC-Organisation behalten und sich dennoch dafür entscheiden , vom IRS nur für Steuerzwecke als S-Corp behandelt zu werden . Sie tun dies, indem Sie das Formular 2553 beim IRS einreichen. (Sie können sich übrigens auch dafür entscheiden, als „normale“ C-Corp besteuert zu werden, wenn Sie möchten, obwohl dies wahrscheinlich nicht vorteilhaft ist. Siehe Formular 8832.)
Der Vorteil der Entscheidung, als S-Corp behandelt zu werden, besteht darin, dass Einkommen, die über das hinausgehen, was ein „angemessenes Gehalt“ darstellt, nicht der Sozialversicherung und den Krankenversicherungssteuern unterliegen, wie dies der Fall wäre, wenn es als Lohn gezahlt oder als Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit in Anhang C gezählt würde. Abhängig davon, was Sie selbst zahlen müssen, um den Test auf ein „angemessenes Gehalt“ zu bestehen, Ihrem Gesamteinkommen und anderen Faktoren Ihres Unternehmens, könnte dies zu Steuerersparnissen führen.
Im Gegensatz zu anderen Antworten hier werden Sie durch diese Wahl nicht gezwungen, einen Vorstand zu gründen. Sie sind immer noch eine LLC für alle Zwecke außer Steuern, sodass sich Ihre Anforderungen an Organisation und Governance auf staatlicher Ebene nicht ändern. Sie müssen eine „Unternehmens“-Steuererklärung auf dem Formular 1120S (und wahrscheinlich einem entsprechenden staatlichen Steuerformular) einreichen, was zusätzlichen Papierkram bedeutet, aber diese „Unternehmens“-Erklärung bedeutet nicht, dass die S-Corp selbst Steuern zahlt.Mit ein paar Ausnahmen zahlt die S-Corp keine Steuern direkt (und zahlt daher nicht zum Körperschaftsteuersatz). Stattdessen teilt die S-Corp ihre Einkünfte, Ausgaben und Abzüge dem/den Eigentümer(n) in Schedule K zu. Die Eigentümer erhalten ihren Anteil von der S-Corp in Schedule K1 gemeldet und tragen diesen dann in ihr persönliches Formular 1040 ein, um Steuern zu zahlen ihren persönlichen Tarif.
Zusätzlich zur Einreichung des Formulars 1120S müssen Sie Lohnsteuern abwickeln, was zu zusätzlichem Verwaltungsaufwand und/oder zusätzlichen Kosten führt. Die Nutzung eines Gehaltsabrechnungsdienstes ist wahrscheinlich die beste Option und nicht sehr teuer. Sie haben auch das Problem, Ihr angemessenes Gehalt innerhalb der Regeln zu bestimmen, was Gegenstand anderer Fragen auf dieser Website und anderer IRS-Anleitungen ist.
S-Corp werden sehr unterschiedlich besteuert. Im Gegensatz zu LLC, wo Sie bei S-Corp nur den Gewinn zu Ihrem Einkommen hinzufügen, müssen Sie sich selbst ein "angemessenes" Gehalt (auf w-2) zahlen, was natürlich viel mehr Papierkram bedeutet. Ich denke, der Vorteil (aber machen Sie mich dafür nicht verantwortlich) ist, wenn Ihre S-Corp viel mehr als ein angemessenes Gehalt verdient, dann kann der Rest des Geldes zu einem niedrigeren (corp) auf Ihre persönliche Rendite durchgereicht werden. Bewertung.
Ich gehe davon aus, dass Sie, wenn Sie sagen "in eine S-Corp-Steuerbehandlung umwandeln", nicht davon sprechen, Ihre LLC tatsächlich in eine Corporation umzuwandeln.
Hier gibt es zwei unterschiedliche Teile des Puzzles.
Da ist zunächst Ihre Organisationsform. Ihr Bundesstaat , in dem das Unternehmen rechtlich gegründet und anerkannt ist, gründet die LLC oder Corporation. „S-Corp“ kommt hier nicht ins Spiel: Ihr Unternehmen ist entweder eine LLC oder eine Corporation. (Es gibt eine Handvoll anderer Organisationstypen, die Ihr Staat möglicherweise hat, z. B. PLLC, Limited Partnership usw.; keine davon ist für diese Diskussion unmittelbar relevant).
Zweitens gibt es die steuerliche Behandlung, die Sie vom IRS erhalten.
Wenn Ihr Unternehmen vom Staat als LLC gegründet wurde, beachten Sie, dass der IRS LLCs nicht als eigenständigen Organisationstyp anerkennt: Sie entscheiden sich dafür, als Einzelperson (für LLCs mit einem Mitglied), als Personengesellschaft (für LLCs mit mehreren Mitgliedern) besteuert zu werden. , oder als Kapitalgesellschaft. Die ersten beiden Wahlen werden „durchgereicht“ – es gibt keine zusätzliche Besteuerung von Unternehmensgewinnen, alles geht einfach zu den Eigentümern durch. Die letztgenannte Wahl führt eine Steuer auf Unternehmensgewinne ein. Wenn Sie sich für eine Pass-Through-Behandlung entscheiden, reicht eine Single-Member-LLC in Anhang C ein; Eine LLC mit mehreren Mitgliedern bereitet ein Formular K-1 vor, das Sie Ihrem 1040 beifügen.
Wenn Ihr Unternehmen vom Staat als Kapitalgesellschaft (keine LLC) gegründet wurde, können Sie sich dennoch für die Pass-Through-Besteuerung entscheiden, wenn Ihr Unternehmen nach den Regeln in Unterkapitel S qualifiziert ist (dh „eine S-Corp“). Staaten erkennen "S-Corp" nicht als Teil des Organisationsprozesses an - das ist nur eine Steuerunterscheidung, die vom IRS (und möglicherweise den Steuerbehörden Ihres Staates) verwendet wird.
In Ihrem Fall, wenn Sie eine LLC mit einem einzigen Mitglied sind (und vorausgesetzt, es gibt keine anderen Gründe, sich als Unternehmen zu organisieren), macht es keinen Sinn, über die „S-Corp-Steuerbehandlung“ zu sprechen. Sie reichen einfach Ihren Zeitplan C ein; nach meiner Erfahrung ist es ziemlich einfach.
(Beachten Sie, dass dies auf meiner Erfahrung mit LLCs mit einem und mehreren Mitgliedern in nur zwei Bundesstaaten basiert. Ihr Bundesstaat kann andere Regeln haben, die sich auf die Besteuerung auf Bundesstaatsebene auswirken, und die Regeln können sich von Jahr zu Jahr ändern. Ich habe das festgestellt Die Einstellung eines guten CPA zur Vorbereitung der Formulare spart viel Stress und Zeit, die besser für das Geschäft verwendet werden kann.)
In den USA zahlt man sich bei einer S-Corp ein Gehalt aus dem Firmengewinn. Dieser Anteil wird individuell besteuert. Der Rest des Unternehmensgewinns wird als Körperschaft besteuert, was oft große Steuervorteile bietet. Wenn Sie über 80.000 $/Jahr verdienen, kann der Unterschied beträchtlich sein. Ein Nachteil ist, dass es mehr Papierkram gibt und Sie einen „Vorstand“ von Beratern gründen müssen.
Benutzer32479