Welche Optionen stehen zur Verfügung, wenn der IRS Berufungen auf Verzicht auf die Gebühr für fehlende Formulare ablehnt?

Diese Frage ist eine Folgefrage zu Was passiert, wenn IRS 1120-S für eine S-Corp nicht erhält?

Im Juni 2019 schickt der IRS Herrn X einen Brief mit einer Geldstrafe von 7.200 $ für die fehlenden 3 Formulare (jedes Formular kostet maximal 2.400 $ = maximal 12 Monate * 200 $ Verspätungsgebühr/Monat) und anfallende Zinsgebühren.

Mr. X ruft den IRS an und beschwert sich, dass sich das Geschäft gerade über 50.000 $ ausgezahlt hat und nun mit ~10.000 $ an Gebühren und Bußgeldern belegt wird! Der Vertreter verzichtet auf die Gebühren für zwei der drei fehlenden Formulare aufgrund der Ermäßigung der erstmaligen Strafe, sagt jedoch, dass das dritte eine schriftliche Erklärung benötigt.

Herr X sendet das Erklärungsschreiben ein, das abgelehnt wird, und Herr X legt Berufung ein, und im Jahr 2021 wendet sich das IRS-Beschwerdebüro an Herrn X, dass möglicherweise auf informelle Weise ein Anruf zur Hilfe bei der Behebung erfolgt. Herr X hat den Anruf in Kürze und hat diesen Prozess noch nie durchlaufen und plant, ihnen zu sagen, dass es nicht fair ist, dass die IRS Herrn X bestrafen, weil Herr X das Problem in einer informellen Selbstprüfung festgestellt hat und nachgegangen, um das Problem zu beheben, obwohl es nicht in das 30-Tage-Fenster passte und diesen Fehler nie wieder gemacht hat.

Welche Möglichkeiten gibt es, falls der Beschwerdeführer die Beschwerde ablehnt?

Ich sehe nicht ein, warum es respektlos gewesen wäre, Herrn A bezüglich der vorherigen Geschäftsvereinbarung zu kontaktieren. Gab es einen persönlichen Streit mit Herrn A.? Herr X wurde benachrichtigt, dass die fehlenden Formulare innerhalb der nächsten 30 Tage eingereicht werden müssten, und Herr X tat dies nicht. Welche Erklärung hatte Herr X dafür, dass er die Formulare nicht eingereicht hat, abgesehen von einem persönlichen Wunsch, nicht mit Herrn A zu interagieren? Das Erfassen des Problems bedeutet nichts, wenn keine nennenswerten Anstrengungen unternommen wurden, um das Problem zu beheben.
"Herr X... hielt nicht viel von dem Vorschlag des Vertreters." Ich meine, wie dachte Mr. X, dass das funktionieren würde?
> „Welche Erklärung hatte Herr X dafür, dass er die Formulare nicht eingereicht hat, abgesehen von einem persönlichen Wunsch, nicht mit Herrn A zu interagieren?“ Antwort: Die Erstellung der 1120-S-Formulare für die drei Steuerjahre 2014-2017 hat länger als 30 Tage gedauert. Danke übrigens für deinen Kommentar!
> "Herr X... hielt nicht viel von dem Vorschlag des Vertreters." Ich meine, wie dachte Mr. X, dass das funktionieren würde? Antwort: Nun, sicherlich nicht mit einer Geldstrafe von ~10.000 $ nach fast einem Jahr Funkstille.
> "Herr X... hielt nicht viel von dem Vorschlag des Vertreters." Ich meine, wie dachte Mr. X, dass das funktionieren würde? Antwort: Nun, sicherlich nicht mit einer Geldstrafe von ~10.000 $ nach fast einem Jahr Funkstille. Dies war die erste telefonische Interaktion von Herrn X mit dem IRS und er hatte sich Anfang des Jahres nur mehr mit der Erledigung von Steuerunterlagen befasst, als die Beziehung zum Buchhalter schief endete – der Buchhalter war in der Nebensaison unhöflich und wollte Geld für die Zeit verlangen, die er hatte musste frühere Formulare suchen und per E-Mail versenden. Vielen Dank für Ihren Kommentar! Kann bei Bedarf weitere Details liefern...
"und hielt nicht viel von dem Vorschlag des Vertreters." Noch ein anderer, wie dachte Mr. X, dass das funktionieren würde? Kommentar. Es spielt keine Rolle, was Sie über den "Vorschlag" denken, denn ES WAR KEIN VORSCHLAG.
Angesichts Ihrer (1) Abwehrhaltung und (2) abweisenden Haltung gegenüber dem langen und unerbittlichen Arm des IRS wette ich, dass Herr A. eine ganz andere Geschichte darüber erzählt, warum Sie beide nicht mehr zusammenarbeiten.
> „Es spielt keine Rolle, was Sie über den „Vorschlag“ denken, denn ES WAR KEIN VORSCHLAG“. Antwort: Anscheinend verschickt der IRS Mitteilungen zur offiziellen Kommunikation. Herr X war sich nicht bewusst, dass ein gelegentlicher IRS-Anruf ohne Vorankündigung, Vorwarnung usw. zu einer so hohen Geldstrafe führen kann. Vielen Dank für Ihren Kommentar!
> "Angesichts Ihrer (1) Abwehrhaltung und (2) abweisenden Haltung gegenüber dem langen und unerbittlichen Arm des IRS wette ich, dass Herr A. eine ganz andere Geschichte darüber erzählt, warum Sie beide nicht mehr zusammenarbeiten. – " Antwort : (1) ja, Sie haben Recht, dass es mehr um die Beziehung zu Herrn A. (2) wieder, richtig, aber es ist eine Lernerfahrung für Herrn X und hoffentlich eine, die weniger teuer sein kann - zum Beispiel, ist es zu viel, um zumindest eine rechtzeitige Benachrichtigung zu erwarten, wenn der IRS ein kleines Unternehmen wegen eines fehlenden Formulars mit einer Geldstrafe belegt?
Acht Monate, nachdem Ihnen geraten wurde, Formulare einzureichen, die bereits 8-36 Monate zu spät waren, erscheint ziemlich vernünftig.
Dies ist im Wesentlichen eine Weiterverfolgung dieser Frage von vor zwei Jahren.
> "Acht Monate, nachdem Ihnen geraten wurde, Formulare einzureichen, die bereits 8-36 Monate zu spät waren, scheint ziemlich vernünftig zu sein." Antwort: Natürlich, obwohl sich herausstellt, dass keine Benachrichtigung gesendet wurde und "Sie sollten sie in den nächsten 30 Tagen einreichen" in Das Telefongespräch war Herrn X kaum klar, dass eine Geldstrafe von 10.000 US-Dollar verhängt werden kann, wenn Sie dies nicht tun! Wenn andererseits nach dem Telefonat eine offizielle IRS-Mitteilung verschickt würde, dass diese Formulare nun als fehlend gelten und eine Strafe verhängt wird, dann wäre das fair. Wie ist es fair, wenn keine Benachrichtigung gesendet wird? und Danke für deinen Kommentar.
> "Dies ist im Wesentlichen eine Fortsetzung dieser Frage von vor zwei Jahren." Antwort: richtig, wusste nicht, dass diese irgendwie verlinkt werden müssen. Vielen Dank für Ihren Kommentar.
Ich würde Herrn X sehr raten, sich nicht mehr über seine als unfair empfundene Behandlung zu beschweren, wenn die vorgeschriebenen Strafen öffentlich bekannt sind , ihm bereits 2/3 der Strafe erlassen wurden und er anscheinend kaum mehr getan hat, als seine zu stecken Kopf in den Sand wegen seines Versäumnisses, seine Verantwortung gegenüber seiner S-Corp zu kennen und zu erfüllen. Sagen Sie ihm, er soll zu dem Treffen gehen, sich den Vorschlag des IRS anhören und aufhören, nach Schlupflöchern zu suchen, um sich aus einer Situation zu befreien, die er selbst verursacht hat.
> „Ich würde Herrn X sehr raten, mit dem Jammern aufzuhören“... Antwort: Okay. Zur Verdeutlichung: Mr. X sucht nicht nach Schlupflöchern und möchte sich weiterbilden und herausfinden, welche Optionen verfügbar sind, und nicht mehr. Vielen Dank für Ihren Kommentar und den Link zu den Strafen.
Option: Wenn Sie das nächste Mal um Rat fragen, befolgen Sie die Ratschläge, die Sie erhalten. Sie haben jetzt eine teure Lektion darüber erhalten, was passiert, wenn Sie es nicht tun. In Ihrer früheren Frage scheinen Sie zu glauben, dass Ihr alter Buchhalter kostenlos arbeiten sollte ("er beantwortet während der Steuersaison keine Fragen, wenn er keine Steuern macht") - ich würde vorschlagen, dass ein wesentlicher Teil des Problems hier liegt Ihre Einstellung gegenüber den Leuten, die versuchen, Ihnen zu helfen.
> "Option: ..." Antwort: Sie haben Recht, (1) hören Sie genau auf die Ratschläge des IRS zu Anrufen, unabhängig davon, ob eine Benachrichtigung gesendet wird oder nicht. Wenn Sie ein Problem haben, eine Frist einzuhalten, rufen Sie sie an, um nach Optionen zu suchen. (2) Eine weitere Lektion: Stellen Sie sicher, dass Sie eine gesunde Geschäftsbeziehung zu Ihrem Buchhalter haben – dies ist in Notzeiten wie der Situation von Mr. X von entscheidender Bedeutung. Ich habe eine andere Meinung als hier dargestellt, da ich mehr über Herrn X und Herrn A weiß, stimme Ihnen aber allein aufgrund dieser Aussagen zu 100% zu.

Antworten (2)

Haftungsausschluss: Ich bin kein Anwalt. Ich bin kein Buchhalter. Ich bin nicht einmal US-Bürger. Das ist kein Rat.

Abgesehen davon, nichts zu unternehmen und den IRS weitere Durchsetzungsmaßnahmen gegen Sie und Ihr Unternehmen einleiten zu lassen, stehen Ihnen einfach folgende Optionen zur Verfügung, falls der IRS alle Ihre Berufungen ablehnen sollte:

  • durch Zahlung der vom IRS geforderten Bußgelder oder Strafen oder durch Treffen einer akzeptablen Zahlungsvereinbarung zu regeln,

    und/oder

  • einen Fall gegen den IRS vor dem United States Tax Court einleiten , um einen Richter davon zu überzeugen, dass Ihre Berufung berechtigt ist.

Die Aufgabe des United States Tax Court besteht darin, ein nationales Forum für die rasche Beilegung von Streitigkeiten zwischen Steuerzahlern und dem Internal Revenue Service bereitzustellen; für eine sorgfältige Prüfung der Begründetheit jedes Falles; und um eine einheitliche Auslegung des Internal Revenue Code sicherzustellen. Das Gericht ist bestrebt, den Steuerzahlern, von denen die meisten selbst vertreten sind, eine angemessene Gelegenheit zu geben, vor dem Gericht mit so wenig Unannehmlichkeiten und Kosten wie möglich zu erscheinen. Der Gerichtshof ist außerdem bestrebt, ein zugängliches Gerichtsforum mit vereinfachten Verfahren für Streitigkeiten mit einem Wert von 50.000 USD oder weniger bereitzustellen.

Vielleicht möchten Sie sich professionell beraten lassen.

Der richtige Umgang mit dieser Situation ist: „Sie können mir keine Strafen auferlegen, weil ich auf Anraten meines CPA gehandelt habe“. Das ist Mr. Xs „Geht frei aus dem Gefängnis“-Karte.

Für mich klingt es jedoch so, als würde die Unternehmensbuchhaltung von Herrn X „auf Flügeln und Gebet“ und mit viel zu wenig Interaktion mit den Steuerexperten durchgeführt, die Herr X einsetzt, wenn sie überhaupt lizenziert sind. Wie Sie sehen können, ist das ein teurer Fehler; viel billiger, einen kompetenten Buchhalter zu haben und dort eine gute Beziehung zu pflegen.

Viele Kleinunternehmer tun dies für sich

Der Stolz und die Entschlossenheit, die sie bei kleinen Unternehmen erfolgreich machen, machen sie zu einer Katastrophe bei den Steuern.

Die bloße Tatsache, dass Herr X versucht, diese IRS-Anfragen SELBST zu beantworten , zeigt, dass Herr X keine funktionale Beziehung zum Buchhalter hat.

Das war aber schon immer so; Herr X hatte das gleiche Problem mit dem letzten Buchhalter. Aber das ist ein sehr häufiges Problem bei Kleinunternehmern: und die Lösung besteht darin, eine sehr klar definierte Beziehung zu seinem Buchhalter zu haben, das heißt schriftlich, und genau sagt, welche Dienstleistungen er erbringen wird, was er nicht erbringen wird, was seine Verantwortlichkeiten sind, und was die EIGENEN Verantwortlichkeiten sind. Dies muss für Sie beide akzeptabel sein, und es muss schriftlich erfolgen, damit Sie bei Meinungsverschiedenheiten darauf zurückgreifen können. Was es mit Mr. X geben wird, darauf können Sie sich verlassen!

Und wenn Mr. X überhaupt vernünftig ist, wird ein Teil der Verantwortung des Buchhalters darin bestehen, die Steuerformulare von Mr. X einzureichen und sich mit dem IRS zu befassen.

Erinnerst du dich an die Szene in Breaking Bad ?

Wo der Chef wegen Steuerbetrugs ins Gefängnis kommt, bis der Buchhalter Skylar als Tussi verkleidet hereinkommt, den Chef streichelt, als hätte er eine Affäre, und sich arrogant und inkompetent vorgibt. "Aber im Quicken ist es grün geworden". Und der IRS verdreht die Augen und sagt: "Wir sehen, wie das passiert ist, vergessen Sie das Gefängnis, zahlen Sie einfach Ihre Steuernachzahlungen."

Es geht so ähnlich.

*"Hallo IRS, ich bin lizenzierter Buchhalter (CPA). Im Auftrag meines Kunden räume ich ein Chaos auf, das der letzte Buchhalter angerichtet hat."

IRS hört es die ganze Zeit und wird genau das gleiche Augenrollen geben. Sie bestrafen Sie nicht dafür, dass Sie einen besseren Buchhalter bekommen haben oder dass Sie es klug gemacht und die CPA damit umgehen lassen .

Sobald Mr. X eine Zusage macht, dass der Buchhalter aktuelle und vergangene 1120er und IRS-Beziehungen handhabt, gibt Mr. X ihnen einfach alles, worum sie bitten, und lehnt sich dann zurück und wartet auf den Anruf. Der neue Buchhalter kann die vergangenen 1120er von Herrn X erhalten, entweder direkt vom IRS oder vom früheren Buchhalter von Herrn X (im Gegensatz zu Herrn X haben sie eine unparteiische und professionelle Peer-Beziehung).

Der Versuch, es allein vor dem Finanzgericht zu versuchen, wird eine Katastrophe sein.

Ich habe leicht vor dem Finanzgericht gewonnen. Sie kümmern sich um genau zwei Dinge: Fakten und Recht .

Dem Finanzgericht geht es nur darum, ob dem Prüfer bei der Analyse des Sachverhalts und der Auslegung des Steuerrechts ein Fehler unterlaufen ist.

Was Mr. X hat, ist ein emotionales/Fairness-Argument, und das wird Mr. X genau nirgendwo hinbringen.

Welche Optionen stehen zur Verfügung, wenn der IRS Berufungen auf Verzicht auf die Gebühr für fehlende Formulare ablehnt?
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