Mein Lebenspartner und ich haben Anfang 2015 eine S-Corporation eröffnet. Mein Lebenspartner wird bei der S-Corp angestellt und wir haben für ihn ein angemessenes Gehalt festgelegt. Ich werde nicht bei der S-Corp angestellt, aber ich bin Aktionär. Wir stellen unseren Kunden regelmäßig Rechnungen und werden monatlich bezahlt.
Fragen
Gibt es einen festgelegten Zeitraum, wann wir den Gewinn ausschütten können? Das heißt, können wir die Gewinne des Unternehmens am Ende eines jeden Monats oder zweier Monate aufteilen? Würde sich die IRS darum kümmern, und sollte dies etwas in den Richtlinien unseres Unternehmens stehen? Zum Beispiel: „Alle zwei Monate werden die Gewinne 50/50 geteilt.“
Ist es am besten, alle Ausgaben zu bezahlen, bevor die Gewinne geteilt werden? Beispiel: Das Unternehmen hat Ende Januar 100 $ verdient. Unsere Ausgaben waren $60. Also, 100-60 = 40 $. Wir teilen dann 40 $ 50/50.
Wir planen, Schedule K zu verwenden, wenn wir Steuern für 2015 einreichen. Ich habe noch nie ein Schedule K ausgefüllt, werden die Gewinnausschüttungen auf diesem Formular widergespiegelt?
Möglicherweise benötigen wir 2015 zusätzliche Hilfe, daher planen wir die Einstellung eines zusätzlichen Mitarbeiters, der kein Anteilseigner sein wird. Wird unsere Steuerschuld dadurch sinken?
Gibt es bestimmte andere Dinge, die beachtet werden sollten, um die Steuerschuld zu reduzieren?
Wir stellen unseren Kunden regelmäßig Rechnungen und werden monatlich bezahlt.
Wer sind wir"? Wenn Sie nicht angestellt sind, sind Sie nicht derjenige, der die Arbeit erledigt oder dem Kunden Rechnungen stellt.
Würde sich der IRS darum kümmern oder sollte dies in den Richtlinien unseres Unternehmens festgehalten werden? Zum Beispiel: „Alle zwei Monate werden die Gewinne 50/50 geteilt“
Das werden sie nicht. S-Corp ist eine Pass-Through-Einheit.
Wir planen, Schedule K zu verwenden, wenn wir Steuern für 2015 einreichen. Ich habe noch nie ein Schedule K ausgefüllt, werden die Gewinnausschüttungen auf diesem Formular widergespiegelt?
Ja, dafür ist es da.
Möglicherweise benötigen wir 2015 zusätzliche Hilfe, daher planen wir die Einstellung eines zusätzlichen Mitarbeiters (der kein Anteilseigner sein wird). Wird unsere Steuerschuld dadurch sinken?
Unten in welchem Sinne? Die Gehaltsabrechnung ist abzugsfähig, wenn Sie das meinen.
Gibt es bestimmte andere Dinge, die beachtet werden sollten, um die Steuerschuld zu reduzieren?
Ja. Holen Sie sich einen geeigneten Steuerberater (EA/CPA lizenziert in Ihrem Bundesstaat), um Ihnen zu erklären, was S-Corp ist, wie es funktioniert, wie die Gehaltsabrechnung funktioniert, wie Eigentümer-Aktionäre besteuert werden usw.
- Ist es am besten, alle Ausgaben zu bezahlen, bevor die Gewinne geteilt werden?
Es ist, was auch immer Sie entscheiden. Das Entnehmen von Geld aus einer S-Corp durch Verteilung ist kein steuerpflichtiges Ereignis. Praktisch gesehen, ja, Sie sollten sicherstellen, dass Sie genug Geld haben, um sich die Verteilung leisten zu können, nachdem Sie Ihre Ausgaben bezahlt haben, damit Sie nicht ein paar Tage später Geld zurücklegen müssen, um die Telefonrechnung zu bezahlen. Möglicherweise möchten Sie auch nicht jeden Cent des Gewinns in dem Moment ausschütten, in dem Sie ihn buchen – es ist wahrscheinlich eine gute Idee, etwas Geld auf dem Geschäftsgirokonto zu halten. Wenn Sie über einen konstanten Cashflow verfügen, können Sie beispielsweise monatliche oder vierteljährliche Gewinne 30 oder 60 Tage im Nachhinein ausschütten und dann immer noch Bargeld für den Betrieb zur Verfügung haben.
- Wir planen, Schedule K zu verwenden, wenn wir Steuern für 2015 einreichen. Ich habe noch nie ein Schedule K ausgefüllt, werden die Gewinnausschüttungen auf diesem Formular widergespiegelt?
Ihr Nettogewinn wird in Anhang K zur Aufnahme in Ihre persönliche Steuererklärung aufgeführt. Als S-Corp wird der Gewinn an die Aktionäre weitergegeben und ist steuerpflichtig, unabhängig davon, ob Sie das Geld tatsächlich ausgeschüttet haben oder nicht. Sie schulden Steuern auf den in Anhang K ausgewiesenen Gewinn, nicht auf die ausgeschütteten Beträge.
Du solltest dir wirklich einen Steuerberater holen. Langfristig sparen Sie Geld, indem Sie Ihre Bücher von Anfang an richtig einrichten, anstatt zurückgehen und Fehler beheben zu müssen. Gehen Sie zu einem Treffen der Handelskammer oder bitten Sie einen Kollegen, vertrauenswürdigen Anbieter oder Kunden um eine Empfehlung.
Josch
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