Zunächst einmal befinde ich mich in Massachuesettes.
Im Juli habe ich eine Bekleidungsfirma gegründet, in der ich über ein großes Kartellgeschäft Hemden mit meinen Designs verkauft habe. Die Marke startete schneller als ich erwartet hatte und sehe nach jeder Artikelveröffentlichung ein positives Einkommen. Mein ursprünglicher Plan war, dies nur zum Spaß zu tun und dann in der nächsten Steuersaison als LLC einzureichen.
Ich habe seit Juli 3 Veröffentlichungen herausgebracht, die mir allein einen Gewinn von über 600 US-Dollar einbrachten (nachdem ich mein persönliches Kapital zurückerstattet, den Versand bezahlt usw. hatte). Wie würde ich mich darauf vorbereiten, dies einzureichen, müsste es überhaupt gemeldet werden?
Ich habe in Mass gehört, dass sie sich nicht einmal darum kümmern, solange Sie in einem Jahr nicht über 2.000 Dollar hinausgehen. Ich möchte dieses Geld nicht missachten und dann am Ende geprüft werden. Ich führte eine Liste meiner Ausgaben, Versandkosten und Gewinne. Außerdem können Sie wahrscheinlich noch mehr Informationen von Big Cartel, Shippo und Stripe abrufen.
Entstehen mir zusätzliche Gebühren und/oder Bußgelder, da ich mit der Beantragung einer LLC gewartet habe? Letztes Jahr habe ich meine Steuern über TurboTax abgeführt und 2.000 Dollar an freiberuflichem Design eingereicht, aber ich konnte auch ein 1099-Formular vorlegen.
Alle Gedanken oder Ideen, was ich tun muss, um mich auf die Steuersaison vorzubereiten, sind sehr willkommen!
Als neues (sehr!) kleines Unternehmen hat der IRS viele Ratschläge und Informationen für Sie. Beginnen Sie unter https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-dependent und stellen Sie sicher, dass Sie mehrere Kannen Kaffee oder andere geeignete Mittel gegen Schläfrigkeit dabei haben.
Standardmäßig wird eine Single-Member-LLC für Steuerzwecke „nicht berücksichtigt“ (zumindest für Bundesstaaten, und im Allgemeinen folgen Bundesstaaten Bundesstaaten, obwohl ich Mass. nicht genau kenne), obwohl dies andere Auswirkungen hat. Wenn Sie diesen Weg wählen, fügen Sie einfach die Geschäftseinnahmen und -ausgaben in Anhang C als Teil Ihrer individuellen Erklärung zu 1040 hinzu, und das Netto-SE-Einkommen wird zusammen mit Ihren anderen Einkünften (falls vorhanden) in die Berechnung Ihrer Steuer einbezogen. TurboTax oder eine ähnliche Software sollte dies für Sie erledigen, obwohl Sie möglicherweise eine Premium-Version benötigen, die etwas mehr kostet.
Sie können sich dafür entscheiden, die LLC als Körperschaft besteuern zu lassen, indem Sie das Formular 8832 einreichen, siehe https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-Employed/limited-liability-company-llc . Im Prinzip sollten Sie dies tun, wenn die Entität „gegründet“ ist, aber in der Praxis ist es AIUI völlig egal, wenn Sie es bis Ende des Jahres tun, und wenn Sie es nach Ende des Jahres tun, aber vor oder mit Ihrer ersten betroffenen Rückkehr haben Sie Anspruch auf automatische „Erleichterung“. Es ist jedoch komplizierter zu entscheiden, wie die Unternehmenseinnahmen/-gewinne in „angemessene Bezahlung“ gegenüber „Dividenden“ aufgeteilt werden sollen, und zusätzlich Körperschaftsteuererklärungen auszufüllenIhre individuelle Rückgabe (die immer noch erforderlich ist) ist mehr Arbeit, zusätzlich zu der Arbeit und den Kosten für die Einreichung und Meldung der LLC selbst an den Staat Ihrer Wahl. Es sei denn/bis Sie etwa 50.000 bis 100.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, ist es das wahrscheinlich nicht wert.
1099 Berichterstattung. Stripe qualifiziert sich als „Zahlungsnetzwerk“ und gemäß einem neueren Gesetz müssen Zahlungsnetzwerke dem IRS (und Ihnen eine Kopie) das Formular 1099-K jährlich melden, wenn Ihr Konto bestimmte Schwellenwerte überschreitet; siehe https://support.stripe.com/questions/will-i-receive-a-1099-k-and-what-do-i-do-with-it . Beachten Sie, dass Sie weiterhin gesetzlich verpflichtet sind, Ihr SE-Einkommen zu melden und zu versteuern, auch wenn Sie nicht durch 1099-K (oder andere) Meldungen abgedeckt sind.
Selbständige Steuer. Als Selbstständiger (wenn die LLC nicht berücksichtigt wird) müssen Sie die SE-Steuer zahlen, die effektiv den FICA-Steuern entspricht, die Ihr Arbeitgeber und Sie als Arbeitnehmer zusammen zahlen würden . Dies sind 12,4 % für die Sozialversicherung, es sei denn/bis Ihr gesamtes Erwerbseinkommen eine Obergrenze überschreitet (für 2017 127.200 USD, jährlich angepasst an die Inflation) und 2,9 % für Medicare ohne Begrenzung (zuzüglich „zusätzlicher Medicare“-Steuer, wenn Sie einen höheren Schwellenwert überschreiten und es ist nicht „aufgehoben und ersetzt“). Wenn die LLC den Status einer Körperschaft wählt, muss sie Ihnen angemessene Löhne für Ihre Dienstleistungen zahlen und FICA auf diese Löhne wie jeder andere Arbeitgeber einbehalten + zahlen.
Geschätzte Zahlungen. Sie müssen den größten Teil Ihrer individuellen Einkommenssteuer und ggf. der SE-Steuer im Laufe des Jahres zahlen (im Allgemeinen 90 % Ihrer Steuer oder Ihre Steuer minus 1.000 USD, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist). Die meisten Lohnempfänger bemerken dies nicht, da dies automatisch durch die Einbehaltung der Gehaltsabrechnung geschieht, aber als Selbstständiger sind Sie dafür verantwortlich, ausreichende und rechtzeitige geschätzte Zahlungen zu leisten, und schulden eine Strafe, wenn Sie dies nicht tun. Da dies jedoch Ihr erstes Jahr ist, haben Sie möglicherweise einen „sicheren Hafen“; Wenn Sie auch Einkommen von einem Arbeitgeber haben (gemeldet auf W-2, mit Quellensteuer) und diese Quellensteuer ausreicht, um die letztjährige Steuer zu zahlen, dann sind Sie für dieses Jahr von der „Unterzahlungsstrafe“ befreit.
Wenn Sie sich für den Körperschaftsstatus entscheiden, muss die Körperschaft (die wirklich nur Sie sind) immer rechtzeitige Zahlungen von einbehaltenen Beträgen leisten, gemäß einem von mehreren verschiedenen Zeitplänen, die je nach Betrag gelten können; Ich glaube, es muss auch geschätzte Zahlungen für seine eigene Haftung leisten, falls vorhanden, aber ich bin mit diesem Teil nicht vertraut.
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