Kann ich den W-4-Befreiungsstatus beanspruchen, wenn ich erst letztes Jahr Steuer auf Selbständigkeit gezahlt habe

Mein Sohn ist Vollzeitstudent. Wir beanspruchen ihn immer noch als abhängig. Im Jahr 2015 verdiente er als selbstständiger Auftragnehmer ~2000 US-Dollar, also wurde keine Steuer einbehalten, aber er schuldete einen Teil der Selbstständigkeitssteuer.

2016 wird er als Angestellter arbeiten und erwartet etwa 5200 Dollar zu verdienen.

Kann er auf seinem W-4 einen Befreiungsstatus beanspruchen? Die Anforderungen sind:

  • Letztes Jahr hatte ich Anspruch auf Rückerstattung aller einbehaltenen Bundeseinkommensteuern, weil ich keine Steuerpflicht hatte, und

  • In diesem Jahr erwarte ich eine Rückerstattung aller einbehaltenen Bundeseinkommensteuern, da ich erwarte, keine Steuerpflicht zu haben. Wenn Sie beide Bedingungen erfüllen, schreiben Sie hier „Befreit“ .

Letztes Jahr hatte er technisch gesehen keine Bundeseinkommensteuer einbehalten. Und sein Einkommen lag weit unter der Grenze, um eine Erklärung abgeben zu müssen, wenn es sich um Arbeitnehmereinkommen handelte. Und dieses Jahr wird er unter der Grenze für eine unverheiratete Person liegen, die von jemand anderem abhängig ist, um einen Antrag stellen zu müssen.

Ich vermute also, dass er dort Exempt ausfüllen kann und sollte, aber da er letztes Jahr Bundessteuer geschuldet hat , bin ich mir aufgrund der Selbständigensteuer nicht 100% sicher.

Es scheint sicherer zu sein, einfach den Taschenrechner zu verwenden und eine entsprechend große Anzahl von Zertifikaten einzugeben.
Ich stimme zu, dass Sie eine gute Frage gefunden haben: Umfasst die „Steuerpflicht“ SE (und die anderen zusätzlichen Steuern in den Zeilen 58-62) oder nur die tatsächliche Einkommensteuer? Pub 505, hilfreich in anderen Fällen, ist hier nicht besser als das nackte W4, und ich werde nicht nach Code oder Regs suchen. OTOH, Zero Bracket für Single im Jahr 2016 beträgt bis zu 9275 $, also kann er auf der sicheren Seite bleiben, indem er das Zurückhalten „erlaubt“, und es wird tatsächlich keine geben.
@ dave_thompson_085 Da er unterhaltsberechtigt ist, denke ich, dass seine Nullsteuerklasse niedriger ist, aber er ist immer noch gut darin. Aber wenn er das Einbehalten zulässt und nur 1 Zulage (gemäß den Anweisungen auf W-4) einbehält, werden sie ihn einbehalten, weil sein wöchentliches Einkommen "so aussieht", als würde er dieses Minimum weit übersteigen, wenn er das ganze Jahr arbeiten würde. Die Tatsache, dass er nur für den Sommer arbeitet, verzerrt das. Er benutzte den Online-Rechner und kam auf 9 "Zulagen" - er hat heute mit der Arbeit begonnen und ich denke, das war es, was er aufschreiben wollte.

Antworten (1)

Es hört sich so an, als hätte Ihr Sohn in Zeile 57, Formular 1040, einen Betrag ungleich Null, also hat er in Zeile 63, Formular 1040, "Gesamtsteuer", einen Betrag ungleich Null. Das sagt das Finanzamt

Ihre Gesamtsteuer war null, wenn der in einer der folgenden drei Situationen identifizierte Betrag null war:

...

Ihre Gesamtsteuer auf dem Formular 1040, US Individual Income Tax Return, war der Betrag, der in der Zeile mit der Bezeichnung „Gesamtsteuer“ unter Berücksichtigung bestimmter Ermäßigungen aufgeführt ist. Siehe den Abschnitt „Keine Steuerpflicht im letzten Jahr“ in Kapitel 4 der Veröffentlichung 505, Steuerrückbehalt und geschätzte Steuer, für diese Ermäßigungen

...

Verzeihung.

Das sieht aus wie die Regel für die Bestimmung, ob eine Strafe fällig ist, nicht dafür, ob Sie eine Befreiung von der W-4 geltend machen können?
Kann ich den W-4-Befreiungsstatus beanspruchen, wenn ich erst letztes Jahr Steuer auf Selbständigkeit gezahlt habe
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