Vielleicht war es schon immer so, oder vielleicht haben sich die Steuergesetze geändert, aber als ich meine 1099 von meinem Makler bekam, war ich etwas überrascht, dass sie trotz der Tatsache über 3000 Dollar an Kapitalerträgen (Zeile 2a auf 1099-DIV) meldeten dass ich diese Gelder das ganze Jahr über gehalten und nichts davon verkauft habe.
Mein Verständnis ist, dass Kapitalgewinne realisiert werden, wenn Sie eine Anlage verkaufen, und nur Dividendenerträge steuerpflichtig sind, während Sie sie noch halten. Was fehlt mir hier?
Wenn es darauf ankommt, waren die Fonds PRSVX, VIPSX und WMFAX.
Ein Investmentfonds selbst wird im Allgemeinen nicht auf sein Einkommen oder seine Gewinne besteuert. Um Steuern zu vermeiden, muss ein Investmentfonds jedes Jahr den größten Teil seiner Nettozinsen, Dividenden und Kapitalgewinne auszahlen und an seine Aktionäre weitergeben. Sie als Aktionär werden mit Ihrem Anteil an diesen Posten besteuert.
Wenn Sie die Jahresberichte für Ihre Fonds überprüfen, werden Sie feststellen, dass ein Teil der jährlichen Ausschüttung aus Nettoanlageerträgen besteht, in erster Linie erhaltene Zinsen und Dividenden, und der Rest aus realisierten Nettogewinnen. Hier ist ein Beispiel: http://quote.morningstar.com/fund-filing/Semi-Annual-Report/2015/6/30/t.aspx?t=&ft=N-CSRS&d=1ea29b5b7934db78752035b54bb7c04f
In dem verlinkten Beispiel hat Ihr Fonds für das am 31.12.2014 endende Jahr 3,49 $ pro Aktie ausgeschüttet, wovon 3,15 $ ein realisierter Nettogewinn waren.
farnsy