Ich glaube nicht, dass dies mit den Steuerregeln für persönliche Schenkungen zusammenhängt, da es sich um Unternehmen handelt, die Einzelpersonen Geschenke machen.
Da ich etwas Wertvolles erhalte, gehe ich davon aus, dass ich darauf Steuern zahlen muss. Gibt es eine Grenze, unter der es egal ist? (wie die 600-Dollar-Grenze für 1099-MISC) Sollte mein Arbeitgeber mir trotzdem ein 1099-MISC ausstellen? Was, wenn sie die Steuern selbst tragen wollen?
Geschenke, die zwischen Geschäftspartnern oder Arbeitgebern/Mitarbeitern gegeben und empfangen werden, werden als Einkommen behandelt, wenn sie über den Mindestwert hinausgehen.
Wenn Ihr Chef Ihnen ein Geschenk macht, sollte er/sie es als Teil Ihres steuerpflichtigen Lohns für Gehaltsabrechnungszwecke einbeziehen – was bedeutet, dass ein Teil Ihres Lohns einbehalten werden sollte, um Einkommens-, Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern darauf zu decken. Am Ende des Jahres sollte der Wert des Geschenks in Feld 1 (Löhne) Ihres Formulars W-2 eingetragen werden. Vorausgesetzt, das ist der Fall, müssen Sie nichts Besonderes tun.
Ein 1099-MISC wäre nicht angemessen, weil Sie ein Angestellter Ihres Chefs sind – also müssen Sie beide die gesamte Palette der Lohnsteuern ansprechen, nicht nur die Einkommenssteuer, was das Ergebnis wäre, wenn die Zahlung unter 1099- gemeldet würde. VERSCHIEDENES
Wenn der Arbeitgeber die Kosten für Sie durch die Steuern auf das Geschenk decken möchte, muss er Ihr Gehalt „hochrechnen“, um es zu decken.
Nehmen wir an, Ihr Arbeitgeber macht Ihnen ein Geschenk im Wert von 100 US-Dollar, und Sie befinden sich in einer Steuerklasse von 25 %. Ihr Arbeitgeber muss Ihnen 125 Dollar geben, damit Sie am Ende einen Gewinn von 100 Dollar haben. Aber auch die zusätzlichen 25 US-Dollar sind steuerpflichtig, sodass Ihr Arbeitgeber zusätzliche 6,25 US-Dollar hinzufügen muss, um die 25 % Steuer auf die 25 US-Dollar zu decken. Aber warte, jetzt müssen wir 25 % Steuern auf die 6,25 $ zahlen, also fügen sie weitere 1,56 $ hinzu, um diese Steuer zu decken. Und jetzt müssen sie zusätzlich 0,39 $ zahlen. . .
Die Formel zur Berechnung des Bruttobetrags lautet:
1/(1-[TAX RATE])
wobei [STEUERSATZ] der als Prozentsatz ausgedrückte Steuersatz ist.
Um also den hochgerechneten Betrag für ein 100-Dollar-Geschenk in einer 25-%-Spanne zu erhalten, würden wir 1/(1-0,25) oder 1/0,75 oder 1,333 berechnen und das mit dem Zielbetrag des Geschenks von 100 Dollar multiplizieren , und am Ende 133,33 $.
Die Gleichung ist etwas hässlicher, wenn Sie staatliche Einkommenssteuern zahlen müssen, die bei der Bundeserklärung abzugsfähig sind, aber es ist ein ähnliches Prinzip.
Die gesamten 133,33 $ würden dann als Einkommen gemeldet, aber der Nettoeffekt für den Mitarbeiter ist, dass er nach Steuern um 100 $ reicher ist.
Die „Brutto“-Idee kann ziemlich kompliziert sein, wenn Sie sich mit den Details befassen – es gibt Umstände, unter denen ein paar Dollar zusätzliches Einkommen unerwartete Auswirkungen auf eine Steuererklärung haben können, auf eine Weise, die aus der Steuertabelle nicht ersichtlich ist .
Wenn der Arbeitgeber das Geschenk nicht in Box 1 auf dem W-2 angibt, Sie aber trotzdem Steuern darauf zahlen möchten, geben Sie den Betrag in Zeile 7 auf dem 1040 an, als ob es auf einem W-2 gewesen wäre, und füllen Sie es aus Formular 8919 zur Berechnung der FICA-Steuern, die einbehalten werden sollten.
Ich habe dies in der Vergangenheit so gesehen, dass das Unternehmen Steuern auf den Betrag des Geschenks einbehält. Ganz so, als würde man einen Bonus erhalten. Es gibt wahrscheinlich andere Möglichkeiten, Steuern zu vermeiden, als könnte Ihr Chef das Geschenk für Sie persönlich kaufen. Ich bin mir nicht sicher über alle legalen Möglichkeiten, Steuern darauf zu vermeiden.
Eric Petroelje