Ich habe einen Freund, der bereit ist, mir etwas Geld zu leihen (ca. 40.000 Dollar), da es mir finanziell nicht gut geht.
Wir sind Ausländer, die in den USA studieren und arbeiten (F1- und H1-Visa). Wir weisen die Steuern jedes Jahr separat aus.
Muss die Geldverleihung zwischen uns in unseren Steuerberichten angegeben werden?
Nein.
Wird er mehr besteuert, weil er mir das Geld geliehen hat?
Ja.
Werde ich mehr besteuert, weil ich das Geld von ihm geliehen habe?
Nein.
Wie sollen wir es melden, um unsere Steuern zu minimieren?
Du kannst nicht.
Was in Ihrer Steuererklärung angegeben wird, ist das Einkommen . Ein Darlehen ist kein Einkommen, daher wird nichts gemeldet. Wenn Sie jedoch das Darlehen zurückzahlen, hat der Kreditgeber, vorausgesetzt, es gibt Zinsen, ein Einkommen: die Zinsen.
Zinserträge werden in Schema B der regulären (1040/1040A) Steuererklärung ausgewiesen (oder im Fall von Steuerausländern in Zeile 9 von 1040NR ). Es wird als normales Einkommen besteuert, und da Sie beide Ausländer sind, sollte der Kreditgeber die möglicherweise relevanten Vertragsbestimmungen prüfen. Im Allgemeinen ist es nicht vom steuerpflichtigen Einkommen befreit, basierend auf den Abkommensbefreiungen für Studenten (die nur für Erwerbseinkommen gelten), aber das Abkommen kann andere Regeln in Bezug auf Zinserträge enthalten.
Wenn es keine (marktgerechten oder höheren) Zinsen gibt, dann gibt es "angenommene" Zinsen zu den vom IRS vorgeschriebenen Sätzen , die als Geschenk betrachtet werden. Beträgt sie mehr als den jährlichen Schenkungsfreibetrag, kann der Verleiher für die Schenkungsteuer haftbar gemacht werden (abhängig vom Status des Verleihers und von Ihnen, und wiederum – siehe Abkommen).
Auch „Darlehen“ ohne Rückzahlungsverpflichtung und ohne tatsächliche Rückzahlung gelten steuerlich als Schenkung.
Wenn der Kreditgeber nicht die Absicht hat, das Darlehen zurückzuzahlen (dh zu verschenken), ist es besser, Ihre Studiengebühren zu bezahlen, anstatt Ihnen das Geld tatsächlich zu geben: Studiengebühren sind von der Schenkungssteuer befreit.
Sprechen Sie mit einem in Ihrem Staat zugelassenen CPA/EA, um eine angemessene Steuerberatung zu diesem Thema zu erhalten.
Tim
Keschlam