Der Vater möchte dem Kind etwa 200.000 $ schenken. Der klügste Weg aus steuerlicher Sicht der USA?

Erstens gibt es auch einen lebenslangen Schenkungs- und Erbschaftssteuerfreibetrag. Wenn der Nachlass des Vaters, einschließlich anderer zu Lebzeiten gemachter Geschenke, diesen Freibetrag voraussichtlich nicht übersteigen wird, könnte es am einfachsten sein, einfach den gesamten Betrag jetzt zu geben und ihn auf den Freibetrag anzurechnen.

Im Moment beträgt die Zulage 5,34 Millionen Dollar, aber das scheint ein ziemlich großer politischer Fußball zu sein, und es ist die Zulage, wenn Sie sterben, was zählt. Rückblickend auf vergangene Werte für die Zulage scheint 1 Million Dollar ein ziemlich sicherer Betrag zu sein, auf den man wetten kann.

Wenn Sie die Verwendung dieses Freibetrags vermeiden/minimieren möchten, würde ich ein Darlehen gewähren, das als Hypothek strukturiert ist und jedes Jahr 14.000 USD Zahlungen hat (die dann vergeben werden können). Die Punkte in Rick Goldsteins Antwort über eine angemessene Rate und die Möglichkeit, mehr zu geben, wenn mehr fiktive Spender und Empfänger verwendet werden können, gelten ebenfalls.

Geben Sie also beispielsweise im ersten Jahr 200.000 $ zu 3,5 % aus und vergeben Sie sofort 14.000 $. Vergeben Sie im nächsten Jahr die Zinsbelastung von 6,5.000 USD und das Kapital von 7,5.000 USD. Angesichts des Alters der Tochter schätze ich, dass der Vater sterben könnte, bevor sich alles auf diese Weise ausgezahlt hat, und einige Rückstände hinterlassen, die vom Nachlass vergeben werden müssen (und somit möglicherweise Nachlasssteuern anfallen).

Möglicherweise sind auch staatliche Schenkungs-/Nachlasssteuern zu berücksichtigen.

Bearbeitet, um die Grenzwerte für Geschenke und lebenslange Ausschlüsse von 2014 widerzuspiegeln.

Die Schenkungssteuer liegt bei etwa 13.000 $ pro Geber und Empfänger pro Jahr. Das bedeutet, dass für ein direktes Geschenk von 200.000 $ (als Bargeld oder ein Haus) eine Steuer anfällt. Es ist jedoch möglich, dass, wenn der Vater einen Ehepartner hat, er und der Ehepartner der Mutter und jedem Kind das volle Geschenklimit geben könnten, für insgesamt etwa 78.000 $ pro Jahr, und dieses Geld könnte von allen 3 verwendet werden von ihnen, das Haus gemeinsam zu kaufen, über ein paar Jahre. Ich denke, die Kinder müssten auf dem Titel stehen, da ein Teil des Geschenkgeldes ihnen gehören würde (und eines ist ein Erwachsener).

Was das Ausleihen des Geldes betrifft, so sind meine Schwiegereltern unsere Hypothekengeber, und als wir das Darlehen strukturierten, musste es zu einem marktüblichen Zinssatz sein (der der niedrigste beworbene Zinssatz sein könnte, den wir für eine Festzinshypothek gefunden haben, unabhängig davon wofür wir möglicherweise tatsächlich in Frage kommen) oder wir konnten Zinszahlungen nicht abziehen. Das Vergeben des Darlehens könnte auch als Geschenk betrachtet werden, also müssten sie einen Prüfpfad führen, aus dem hervorgeht, dass Zahlungen getätigt wurden, und ihr Vater müsste die Zinseinnahmen auf seinen Steuern erklären.

Wenn er das Haus als Zweitwohnsitz kauft und sie und ihre Kinder dort mietfrei wohnen lässt, könnte es funktionieren, aber ich bin mir nicht sicher. In diesem Fall wäre es ein Vermögenswert seines Nachlasses, wenn er stirbt. Ich weiß nichts über die Strukturierung als Trust. Unter Beachtung der oben genannten Grenzen könnte eine kostenlose Miete auch als Schenkung aufgefasst werden.

Haftungsausschluss: Kein Steuerfachmann.