Muss 1098-T vom Studenten eingereicht werden?

Generell müssen Stipendieneinnahmen, die Sie erhalten, die nicht für Studiengebühren oder Bücher verwendet werden, zu Ihrem Bruttoeinkommen hinzugerechnet und in Ihrer Steuererklärung als solche ausgewiesen werden. Stipendieneinnahmen, die Sie für diese Art von Ausgaben verwenden, können möglicherweise von Ihrem Bruttoeinkommen ausgeschlossen werden. Siehe diese IRS-Informationen und diese verwandte Frage .

Ich glaube, dass dies, wie auf dem 1098-T dargestellt, im Allgemeinen bedeutet, dass Sie steuerpflichtige Stipendieneinnahmen erhalten haben, wenn Box 5 (Stipendien und Zuschüsse) größer als Box 1 oder 2 ist (von denen nur eine auf Ihrem 1098-T verwendet wird). . Wenn Box 5 kleiner oder gleich Box 1/2 ist, haben Sie keine steuerpflichtigen Stipendieneinnahmen erhalten. Diese TaxSlayer-Seite zieht die gleiche Schlussfolgerung.

Sie sollten sich jedoch darüber im Klaren sein, dass der 1098-T nicht dazu führt, dass Sie Steuern zahlen oder nicht zahlen müssen. Die Steuern fallen für Sie durch den Erhalt von Stipendiengeldern an, und Sie können Ihre Steuerschuld durch die Zahlung von Studiengebühren reduzieren. Das 1098-T ist einfach eine Aufzeichnung von Zahlungen, die bereits getätigt wurden.

Wenn Sie zum Beispiel 10.000 Dollar Stipendiengeld erhalten haben – das heißt, tatsächlich Schecks über diesen Betrag erhalten haben oder diesen Betrag auf Ihr Bankkonto eingezahlt bekommen haben – dann ist Ihr Einkommen um 10.000 Dollar gestiegen. Wenn Sie die Studiengebühren selbst bezahlt haben, können Sie den Betrag der Studiengebühren wahrscheinlich von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausnehmen und die von Ihnen geschuldete Steuer reduzieren (siehe die oben verlinkte IRS-Seite). Wenn Sie jedoch 10.000 $ in echtem Geld und zusätzlich erhalten habenIhre Studiengebühren wurden durch das Stipendium bezahlt (mit Geld, das Sie eigentlich nie auf Ihrem eigenen Bankkonto hatten), dann wären die gesamten 10.000 US-Dollar steuerpflichtig. Sie geben in Ihrer Frage nicht genügend Informationen, um sicher zu sein, welche dieser Situationen Ihrer eigenen näher kommt. Sie sollten sich jedoch anhand Ihres Bankkontos entscheiden können: Sehen Sie sich an, wie viel Geld Sie erhalten und wie viel Sie für Studiengebühren ausgegeben haben. Wenn Sie mehr Stipendiengeld erhalten haben als die Studiengebühren, die Sie aus eigener Tasche bezahlt haben, müssen Sie den Rest versteuern. (Ich betone, dass dies nur eine allgemeine Faustregel ist und nicht als Steuerberatung verstanden werden sollte; Sie sollten die IRS-Informationen überprüfen und/oder einen Steuerberater konsultieren, um festzustellen, welcher Teil Ihrer Stipendieneinnahmen steuerpflichtig ist.)

Darüber hinaus, wie dieser (inzwischen ziemlich alte) Artikel der New York Society of CPAs feststellt, "bereiten viele Colleges und Universitäten 1098-Ts falsch vor und melden Studiengebühren und damit verbundene Ausgaben uneinheitlich". Das bedeutet, dass Sie darauf achten sollten, die 1098-T mit Ihren eigenen Finanzunterlagen darüber abzugleichen, welches Geld Sie tatsächlich erhalten und gezahlt haben. Als ich in der Graduiertenschule war, gab es jedes Jahr eine Menge Händeringen und Haareziehen unter den Schülern, als wir versuchten festzustellen, in welcher Beziehung (wenn überhaupt) der 1098-T zu den finanziellen Fakten stand.

Sie sind verwirrt über ein paar Begriffe:

• Einreichung bedeutet, dass eine Person/Firma/Universität ein Formular an das IRS sendet.
• Bericht bedeutet, dass die Informationen eines Formulars anschließend in einem anderen Steuerformular enthalten sind.

Beispiel: Sie arbeiten für Firma A:

• Sie reichen ein W-2 auf zwei Arten ein: eine Kopie beim IRS; eine weitere Kopie an Sie.
• Sie melden die Nummern auf dem W-2 beim Ausfüllen Ihres 1040-(EZ/A).
• Unternehmen A verwendet die Zahlen auf dem W-2 auch, um zu bestimmen, wie viel sie beim Ausfüllen ihrer Steuerformulare an Löhnen gezahlt haben.
• Damals, als die Leute ihre Steuern per Post einreichten, hängte eine Person eine der Kopien des W-2 an ihre 1040 an und reichte die 1040 und W-2 beim IRS ein.
• Der IRS gleicht die vom Steuerzahler eingereichten Informationen mit den vom Arbeitgeber eingereichten Informationen ab.

Zum 1098-T:

• Das College/die Universität reicht eine Kopie beim Studenten und beim IRS ein
• Der Schüler oder die Eltern geben die Informationen auf dem 1098-T an, wenn sie ihren 1040 ausfüllen, wenn sie eine der Steuerermäßigungen oder -abzüge für Bildung in Anspruch nehmen möchten.
• Da der 1098-T auch Stipendiengelder erwähnen kann, die auch beim Ausfüllen eines 1040 eine Rolle spielen können.
• Der Steuerzahler muss keine Kopie des 1098-T einreichen.
• Wenn der Steuerzahler keinen Bildungsabzug geltend machen will oder kann, schaffen es die Zahlen nicht einmal auf ein Steuerformular, das er einreicht.
• Aber wenn sie die Nummern melden, wird der IRS nach übereinstimmenden 1098-T suchen, die von der Universität eingereicht wurden.

Es ist wahrscheinlich, dass Sie oder Ihre Eltern den 1098-T verwenden werden. Sie müssen keine Kopie beim IRS einreichen. Sie und Ihre Eltern müssen festlegen, wer die Bildungsausgaben melden soll: Sie oder Ihre Eltern.