Ich lebe, arbeite und besuche die Schule in den USA
Mein Arbeitgeber hat ein Programm zur Studienbeihilfe eingerichtet, das 100 % der Studiengebühren und förderfähigen Ausgaben bis zu 5.000 $ pro Kalenderjahr abdeckt . Mein Plan war es, 3 Halbjahre am College zu besuchen und über 3 Kalenderjahre erstattet zu werden.
Ich besuchte das College in der zweiten Hälfte des Jahres 2019 und erhielt 3755 US-Dollar an Studiengebühren, wobei ein weiteres Stipendium in Höhe von 500 US-Dollar beantragt wurde. Somit erhielt ich von meinem Arbeitgeber eine Gesamterstattung von 3255 USD, die 2019 ausbezahlt wurde. Ich gehe das ganze Jahr 2020 zur Schule und bekomme 2020 (Juli) und 2021 (Januar) ungefähr den gleichen Betrag ausbezahlt. Im Wesentlichen habe ich ein kostenloses College, was ein netter Vorteil ist, aber was sind die steuerlichen Auswirkungen hier?
Ich frage mich:
Die gute Nachricht ist, dass es steuerfrei ist. Tatsächlich könnten Sie jedes Jahr 5250 $ erhalten. In der Regel gelten die Leistungen des Arbeitgebers für das Jahr, in dem Sie sie erhalten.
Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber im Rahmen eines Bildungshilfeprogramms Leistungen zur Ausbildungsförderung erhalten, können Sie bis zu 5.250 USD dieser Leistungen pro Jahr ausschließen. Das bedeutet, dass Ihr Arbeitgeber die in Feld 1 Ihres Formulars W-2 aufgeführten Leistungen nicht in Ihre Löhne, Trinkgelder und sonstigen Vergütungen einbeziehen sollte.
Wie andere Stipendien auch, sind sie bei Verwendung für qualifizierte Ausgaben steuerfrei. (Unterkunft und Verpflegung zählen zB nicht).
Ein Stipendium ist nur dann steuerfrei, wenn Sie folgende Voraussetzungen erfüllen:
Sie sind ein Kandidat für einen Abschluss an einer geeigneten Bildungseinrichtung. Sie verwenden das Stipendium oder Stipendium, um qualifizierte Ausbildungskosten zu bezahlen.
Wie alles gibt es Qualifikationen und Kriterien.
Quelle: https://www.irs.gov/newsroom/tax-benefits-for-education-information-center