Hintergrund:
Dies ist nicht mein Fachgebiet, aber ich habe mir die Zeit genommen, mich umzusehen und festgestellt, dass das IRS sagt, dass das Servicedatum irrelevant ist:
Qualifizierte medizinische Ausgaben. Qualifizierte medizinische Kosten sind die im Plan angegebenen Kosten, die im Allgemeinen für den Abzug von medizinischen und zahnärztlichen Kosten infrage kommen. Diese werden in Pub erklärt. 502.
Seite 2: Welche Ausgaben können Sie dieses Jahr einplanen? Sie können nur die Arzt- und Zahnarztkosten einbeziehen, die Sie in diesem Jahr bezahlt haben, unabhängig davon, wann die Leistungen erbracht wurden.
Ich habe einen Berufungsfall bei der Personalabteilung eröffnet und über einen Monat auf eine Antwort gewartet. Sie antworteten, indem sie sagten, dass sie Recht haben und ich falsch liege, aber die IRS-Veröffentlichungen, die sie verwendeten, um dies zu demonstrieren, verwiesen nur auf Beschreibungen, wie Abzüge vom Gehalt in die FSA vorgenommen werden und wie diese innerhalb des Planjahres durchgeführt werden müssen. Es war also nicht relevant, und ich drehe mich jetzt mit ihnen im Kreis.
Wenn ich hier nicht richtig bin, was übersehe ich?
Wenn ich richtig liege, aber die Personalabteilung sich weigert, sich zu rühren, welche Mittel habe ich?
Danke schön.
Aktualisieren
Nach einigen weiteren E-Mail-Wechseln erhielt ich einen Anruf von der Personalabteilung. Er hielt an ihrer Politik fest, und ich sagte ihm, dass ich es im Grunde leid bin, darüber zu streiten und aufzugeben. Aber ich habe ihn herausgefordert, die Quelle ihrer Interpretation der Regeln zu finden, also bin ich mir sicher, dass ich nichts von ihm hören werde.
Ohne zu pedantisch zu sein, es passieren ein paar wichtige Dinge.
Jedes Jahr legt der IRS den maximal zulässigen Beitrag fest, den Arbeitnehmer auf steuerbegünstigter Basis an einen Arbeitgeber FSA leisten können. Dieser Beitrag bezieht sich auf ein Kalenderjahr und Ihr Arbeitgeber ist nicht verpflichtet, den Höchstbetrag anzubieten. Geschäftsjahre können kompliziert sein, da sie zwei unterschiedliche Kalenderjahrmaxima umfassen können. Der Wechsel des Arbeitgebers kann ebenfalls kompliziert sein, da der FSA-Beitragshöchstbetrag der Höchstbetrag ist, den Sie als Einzelperson in einem bestimmten Jahr vor der Besteuerung verbergen können.
Pub 502 wurde wirklich geschrieben, um die Arten von Krankheitskosten darzulegen, die als Ausgaben von Ihren Steuern abgezogen werden können. Wenn Ihre Krankheitskosten 10 % Ihres Einkommens übersteigen, können Sie diese von Ihrem Einkommen abziehen, wenn Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen. Auf Pub 502 wird jetzt in allen möglichen Dokumenten verwiesen, um auf die Arten von Diensten hinzuweisen, die berechtigt sind. Aber in Bezug auf das, was Pub 502 darüber sagt, wann eine Ausgabe anfällt; Einzelpersonen arbeiten zu Steuerzwecken immer auf Barbasis, da es zum Zwecke des direkten Abzugs Ihrer Ausgaben eines der wenigen Fälle ist, in denen es darauf ankommt, wann Sie die Rechnung bezahlen.
Dieser Punkt ist etwas seltsam. Viele Leute bezeichnen FSAs als „Flexible Spending Accounts“, aber es ist nicht wirklich ein Konto. Wirklich, es ist eine flexible Ausgabenvereinbarung. Wenn Sie eine Arztrechnung von Ihrer FSA bezahlen, ist dies nicht dasselbe wie die Zahlung mit Ihrer persönlichen Debitkarte. Es ist eher so, als ob Ihr Arbeitgeber Sie zurückerstattet, weil Sie eine Tonerkartusche aus Heftklammern genommen haben. Aufgrund der steuerlichen Auswirkungen Ihres FSA-Beitrags und der Beiträge Ihres Arbeitgebers zu verschiedenen Leistungen wurden die Regeln geschrieben, um zu klären, unter welchen Umständen Ihr Arbeitgeber Sie erstatten und den steuerbefreiten Status des Plans aufrechterhalten darf. FSA-Fonds sind interessant, weil Sie am ersten Tag des Planjahres Zugriff auf Ihren vollen Beitrag haben (sprich: Ihr Arbeitgeber darf Sie zurückerstatten). Aber, Das Dienstdatum muss innerhalb des Planjahres liegen, und dies dient eigentlich dazu, die Eigentümer von Unternehmen davon abzuhalten, Erstattungspläne nur für sich selbst zu beginnen und dann einige Schönheitsoperationen aufzuwenden, die sie letztes Jahr hatten. Es gibt auch viele Regeln zur Nichtdiskriminierung in Bezug auf die Vorteile, die von einem FSA-Angebot erhalten werden (wenn sich die FSA-Registrierung auf die Gutverdiener des Unternehmens konzentriert, dürfen das Unternehmen und seine Mitarbeiter die Steuervorteile nicht in Anspruch nehmen den Plan und bieten ihn im Allgemeinen nicht an, wenn ein Nichtdiskriminierungstest nicht bestanden wird).
Dies alles ist ein großer Unterschied zu einem HSA, das ein Gesundheitsausgabenkonto ist und wirklich Ihr individuelles Konto ist. Es läuft auf Ihren Namen und Ihr Arbeitgeber kann dazu beitragen, kann aber im Allgemeinen nicht mehr als Ihr Girokonto einsehen. Was auch immer es wert ist, die HSA-Regeln zitieren auch Pub 502 in Bezug auf förderfähige Dienstleistungen/Ausgaben.
Nach alledem hier ein Auszug von Conexis , einem großen landesweiten FSA-Administrator, über den Zeitpunkt der förderfähigen Ausgaben.
Timing ist alles: FSAs haben ein Start- und ein Enddatum, und die Zeit dazwischen wird als Planjahr bezeichnet. Ausgaben müssen während des FSA-Planjahres anfallen. Wie in den IRS-Richtlinien festgehalten, „fallen Ausgaben an, wenn der Mitarbeiter (oder der Ehepartner oder Angehörige des Mitarbeiters) mit der medizinischen Versorgung versorgt wird, die zu den medizinischen Kosten führt, und nicht, wenn der Mitarbeiter formell in Rechnung gestellt, in Rechnung gestellt oder bezahlt wird die medizinische Versorgung ." Das bedeutet, dass das Servicedatum innerhalb des aktuellen Planjahres liegen muss und nicht, wenn Sie für den Service bezahlen.
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