Was passiert mit meinem Konto für flexible Ausgaben, wenn ich meinen Job verlasse?

Ich bin dabei zu entscheiden, wie viel Geld ich für mein 2013 Flexible Spending Account (FSA) beiseite legen soll. (Das Maximum in diesem Jahr beträgt 2500 US-Dollar.) Aber ich frage mich, was passiert, wenn ich im Laufe des Jahres den Arbeitgeber wechsle. Wird die FSA von einem Arbeitgeber irgendwie auf den neuen Arbeitgeber übertragen? Ist es komplett getrennt? Betrachten Sie ein paar mögliche Szenarien.

Szenario A

Separate FSAs. Ich verbrachte meine gesamte Wahl.
Ich entscheide mich dafür, 2000 Dollar in meine FSA zu investieren. Ich gebe alle 2000 $ in den ersten vier Monaten des Jahres 2013 aus. Im Juli beginne ich eine neue Stelle bei einem neuen Arbeitgeber. Es ist Mitte des Jahres, also haben sie nur 1000 Dollar von meinen wöchentlichen Gehaltsschecks abgezogen.
F1: Ziehen sie 1000 $ von meinem letzten Gehaltsscheck ab?
F2: Wie viel kann ich beim neuen Arbeitgeber in die FSA einzahlen? (Kann ich es auf das Limit von 2500 $ erhöhen?)

Szenario B

Separate FSAs. Ich habe meine ganze Wahl vergeudet.
Ich entscheide mich dafür, 2000 Dollar in meine FSA zu investieren. Ich gebe in den ersten vier Monaten des Jahres 2013 600 $ aus. Im Juli beginne ich eine neue Stelle bei einem neuen Arbeitgeber. Es ist Mitte des Jahres, also haben sie nur 1000 Dollar von meinen wöchentlichen Gehaltsschecks abgezogen.
F1: Ziehen sie 1000 $ von meinem letzten Gehaltsscheck ab?
F2: Verliere ich irgendwelche der nicht ausgegebenen $1400?
F3: Wie viel kann ich wählen, um beim neuen Arbeitgeber in die FSA einzuzahlen? (Kann ich es auf das Limit von 2500 $ erhöhen?)

Szenario C

Gekoppelte FSAs.
Ich entscheide mich dafür, 2000 Dollar in meine FSA zu investieren. Ich gebe $600 aus. Sie haben 1000 Dollar von meinen Gehaltsschecks abgezogen. All diese Informationen gelangen irgendwie zu meinem neuen Arbeitgeber, sodass sie mir gutschreiben, dass ich 400 Dollar in meinem FSA habe. Für den Rest des Jahres planen sie, die restlichen 1000 Dollar von meinem Gehaltsscheck abzuziehen.
F1: Darf ich meinen Wahlbetrag nach oben/unten anpassen? (Kann ich es auf 2500 $ erhöhen? Kann ich es auf 1500 $ senken?)

So viele Möglichkeiten! Kann jemand etwas Licht ins Dunkel bringen, wie das funktioniert?

Antworten (3)

Edit: Vergessen wir Wikipedia. Aus dem Maul des Pferdes:

Die Regeln des Cafeteria-Plans verlangen, dass eine Gesundheits-FSA während des gesamten Versicherungszeitraums (das ist der Zeitraum, in dem der Mitarbeiter durch den Plan abgedeckt ist) eine einheitliche Abdeckung bietet. Siehe vorgeschlagene Finanzvorschriften, Abschnitt 1.125-5(d). Gemäß den einheitlichen Deckungsregeln muss der maximale Erstattungsbetrag einer Gesundheits-FSA während des Deckungszeitraums jederzeit verfügbar sein. Dies bedeutet, dass die gesamte Gesundheits-FSA-Wahl des Mitarbeiters ab dem ersten Tag des Planjahres verfügbar ist, um qualifizierte medizinische Kosten zu erstatten, die während des Deckungszeitraums entstanden sind. Der Cafeteria-Plan darf daher seine Erstattungen an einen Mitarbeiter nicht darauf stützen, was dieser Mitarbeiter möglicherweise bis zu einem bestimmten Datum beigetragen hat, z. B. dem Datum, an dem der Mitarbeiter entlassen oder gekündigt wird.Wenn also die Erstattungen eines Arbeitnehmers von der Gesundheits-FSA seine Beiträge zur Gesundheits-FSA zum Zeitpunkt der Entlassung oder Kündigung übersteigen, kann der Arbeitgeber die Differenz nicht vom Arbeitnehmer zurückerhalten.

( Hervorhebung hinzugefügt )

http://www.irs.gov/pub/irs-wd/1012060.pdf

Einheitliche Deckungsregel

Der IRS hat gefordert, dass „Gesundheits-FSAS als Unfall- oder Gesundheitspläne gelten müssen. Dies bedeutet im Allgemeinen, dass die Krankenversicherung im Rahmen des FSA zwar nicht durch einen gewerblichen Versicherungsvertrag bereitgestellt werden muss, das Gesundheits-FSAS jedoch die Risikoverlagerungs- und Risikoverteilungsmerkmale einer Versicherung aufweisen muss.“ Dieses Konzept hat zur Regel der „einheitlichen Abdeckung“ geführt.

Die Uniformcoverage-Regel verlangt, dass der maximale Betrag der prognostizierten Wahlbeiträge eines Mitarbeiters zu einem Gesundheits-FSA ab dem ersten Tag des Planjahres verfügbar sein muss, um die qualifizierten medizinischen Kosten des Mitarbeiters zu erstatten, unabhängig von dem Betrag, der zu diesem Zeitpunkt tatsächlich in den Plan eingezahlt wurde Erstattung wird beantragt.

Unter Berufung auf den vorgeschlagenen Abschnitt über die Vorschriften des Finanzministeriums hat der General Counsel des IRS festgestellt, dass:

„Nach den einheitlichen Deckungsregeln muss der maximale Erstattungsbetrag von einer Gesundheits-FSA während des Deckungszeitraums jederzeit verfügbar sein. Der Cafeteria-Plan darf daher seine Erstattungen an einen Mitarbeiter nicht darauf stützen, was dieser Mitarbeiter möglicherweise bis zu einem bestimmten Datum beigetragen hat, z. B. dem Datum, an dem der Mitarbeiter entlassen oder gekündigt wird. Wenn also die Erstattungen eines Arbeitnehmers von der Gesundheits-FSA seine Beiträge zur Gesundheits-FSA zum Zeitpunkt der Kündigung oder Kündigung übersteigen, kann der Arbeitgeber die Differenz nicht vom Arbeitnehmer zurückerhalten.“

Diese Regel ist unfair und stellt auch einen abschreckenden Anreiz für die Einrichtung von FSAS dar, da Mitarbeiter, die das Unternehmen verlassen, Auslagen ausgesetzt sind.

Die NSBA ist der Ansicht, dass die einheitliche Deckungsregel ebenfalls überarbeitet werden sollte, wenn die or lose-it-Regel geändert wird. Die Überarbeitung der Use-it-or-lose-it-Regel bei unveränderter einheitlicher Abdeckungsregel führt zu einer unangemessenen Asymmetrie in FSAS. Ein Arbeitgeber sollte berechtigt sein, jeden negativen Betrag, der sich aus unzureichenden Arbeitnehmerbeiträgen ergibt, vom letzten Gehaltsscheck eines kündigenden Teilnehmers abzuziehen.

http://www.ecfc.org/files/legislative-news/NSBA_(David_Burton).pdf

( Hervorhebung hinzugefügt )

Nun, das ist etwas frische Bitterkeit für Sie. (vom 17. August 2012)

Ich habe gesehen, wie ein Kollege Anfang Januar Lasik bekommen hat, mit einer FSA bezahlt und dann gekündigt hat. Die Gesamtkosten betragen ein paar hundert Dollar.
@George, obwohl die Meinung des Chief Counsel besser ist als Wikipedia, ist sie nicht als Präzedenzfall zulässig und wird nur für die Person, die sie anfordert, auf der Grundlage der in der Anfrage aufgeführten Fakten (die wir nicht kennen) nützlich sein. Aber es ist etwas, das es wert ist, im Auge behalten zu werden. Auf jeden Fall haben, wie wir gesehen haben, beide Interpretationen ihre Berechtigung, und das Gesetz schweigt zu dieser Frage. Gerichtsverfahren zu diesem Thema sind mir nicht bekannt, und ich bin mir nicht sicher, ob es sich lohnt, wegen der Beträge vor Gericht zu ziehen.
Ich habe immer gehört, dass die Möglichkeit, alles zu nutzen und zu gehen, von denen ausgeglichen wird, die bis zum Jahresende nicht alles nutzen und es verlieren.
@JoeTaxpayer - Dieses Geld geht nicht an den Arbeitgeber. Geht zum DHHS.
@Chad nach meinem besten Wissen hat Joe Recht. Wo hast du festgestellt, dass das Geld woanders hingeht?
@littleadv - Ich würde mich freuen, mit einem Link korrigiert zu werden, der das bestätigt. Ich weiß, dass wir ein Formular einreichen, in dem die Beträge offengelegt werden. Es wurde gesagt, dass die Zahlung vor dem 1. Februar fällig ist.
@Chad welche Form wäre das?
@AlexB, das bringt mich dazu, genau das zu tun - ich gehe davon aus, dass ich im Januar den Arbeitgeber wechseln werde und habe ernsthaftes Interesse daran, nächstes Jahr Lasik oder PRK zu bekommen. Hmm ... zu schade, dass ich mich dabei schrecklich unehrlich fühlen würde :-)

Szenario A:

  • 1000 $ gesammelt; 1000 $ müssen noch gesammelt werden; 2000 Dollar ausgegeben.
  • Das Unternehmen wird die zusätzlichen 1000 US-Dollar nicht einziehen. Sie finanzieren es aus dem Geld, das Menschen in anderen Jahren verlieren.
  • Sie können eine FSA mit dem neuen Unternehmen für 500 US-Dollar eröffnen. Dies würde unter die Ausnahmeregelung für Lebensereignisse in Bezug auf Planänderungen fallen. Die meisten Unternehmen erlauben einem neuen Mitarbeiter, Mitte des Jahres eine FSA zu gründen.

Szenario B:

  • 1000 $ gesammelt; 1000 $ müssen noch gesammelt werden; 600 Dollar ausgegeben.
  • Das Unternehmen wird nicht versuchen, die zusätzlichen 1000 US-Dollar einzutreiben. Sie werden dieses Jahr einen Gewinn von 400 $ mit Ihnen erzielt haben.
  • Geben Sie vor dem letzten Arbeitstag alles aus, was Sie können. Kaufen Sie eine Brille, schauen Sie sich die Regel für nicht verschreibungspflichtige Artikel an.
  • Sie können eine FSA mit dem neuen Unternehmen für mindestens 500 $ und vielleicht bis zu 1500 $ eröffnen. Dies würde unter die Ausnahmeregelung für Lebensereignisse in Bezug auf Planänderungen fallen.
  • Möglicherweise möchten Sie nicht die gesamten 1500 US-Dollar in den neuen Plan stecken, wenn Sie Ausgaben gebündelt haben, um Verluste bei Unternehmen A zu minimieren.

Szenario C:

  • 1000 $ gesammelt; 1000 $ müssen noch gesammelt werden; 600 Dollar ausgegeben. Unternehmen A sendet Geld an Unternehmen B.
  • Das wird nicht passieren. Es könnte passieren, wenn Unternehmen A und B fusionieren oder eines das andere kauft oder wenn eines eine Tochtergesellschaft des anderen ist. Warum sollte Unternehmen andernfalls 400 $ Gewinn an Unternehmen B senden?
  • Dies ändert sich nun zu Szenario B.

Ich war sowohl in Szenario A als auch in Szenario B. Die neuen Unternehmen hatten kein Problem damit, dass ich eine FSA im Rahmen ihres Programms eröffnete.

Auch dies kann falsch sein.
@littleadv - welches Szenario? nur eins, zwei oder alle? Ich denke, die Mehrfachauswahl hat dazu beigetragen, dies komplexer zu machen, als es wirklich ist.
@Joe, Sie können die Diskussion unter meiner gelöschten Antwort lesen, wenn Sie interessiert sind :) Unterm Strich ist es definitiv nicht trivial, wie bei vielen IRS-Vorschriften.

A) F1) Nein, Sie schlagen das System, Sie profitieren von der Kehrseite von „Verwenden oder verlieren“. Zeit im Jahr. Sie können Sie auch nicht bis zum nächsten Einschreibungszeitraum beginnen lassen.

B) Q1) Nein, tatsächlich haben Sie gerade $400 verloren, die Sie eingezahlt, aber nicht ausgegeben haben. F2) Sie haben die Gelegenheit verpasst, zusätzlich 1000 $ auszugeben, aber der Verlust war eine Gelegenheit, keine Tasche. Q3) Wie Q2 oben, fragen Sie sie.

C) Diese Konten sind nicht gekoppelt. Ich würde dafür das Gesetz ändern, aber ich bin kein Kongressabgeordneter.

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