Sollen Steuererstattungen von Aufwands- oder Ertragskonten abgebucht werden?

Für die persönliche Buchhaltung gibt es keine Vorschriften, also machen Sie, was Ihnen passt.

Auf Barbasis ist wohl eine Gutschrift auf ein Spesenkonto am sinnvollsten. Behandeln Sie es so, als hätten Sie einen Artikel in einem Geschäft gekauft und ihn dann zurückgegeben. Es handelt sich nicht wirklich um Einnahmen, sondern um Ausgaben, die rückgängig gemacht wurden. Mathematisch gesehen funktioniert die Gutschrift auf ein Einkommenskonto jedoch genauso gut, wenn dies zu aussagekräftigeren Berichten für Sie führt.

Ich würde vorschlagen, dass Sie den Eintrag auf einem Unterkonto vornehmen, damit der Saldo dessen, was von Ihrem Gehaltsscheck einbehalten wurde, separat von den Rückerstattungen, die Sie erhalten haben, gezählt wird.

Auf periodengerechter Basis wird es ein Vermögenskonto geben, das Geld darstellt, das Ihnen der IRS schuldet. Dieser Kontostand wächst in jedem Abrechnungszeitraum, wenn Sie Ihre tatsächliche Steuerschuld schätzen. (Es kann auch ein Verbindlichkeitskonto sein oder einen negativen Saldo haben, wenn Sie davon ausgehen, dass Sie dem IRS Geld schulden.) Wenn Sie den Rückerstattungsscheck erhalten, schreiben Sie dieses Konto gut, um den Saldo auf Null zu bringen, und belasten Sie das Konto wo Sie hinterlegen den Scheck. Es sind keine Einnahmen- oder Ausgabenkonten beteiligt.

Dadurch können Ihre Steueraufwendungen in den gleichen Perioden erfasst werden wie die Einnahmen, die sie generiert haben, was genauere Vergleiche zwischen den Perioden ermöglicht. Es erfordert einige Mühe, die Steuern für jede Periode genau zu schätzen. Oder da es kein Gesetz gibt, das eine bestimmte Führung persönlicher Konten vorschreibt, können Sie die Abgrenzungsposten rückwirkend hinzufügen, indem Sie sie in jeden der 12 Monate des Steuerjahres zurückdatieren, oder was auch immer zu Ihren Berichtsmethoden passt.

Dabei sollte es sich um einen Nachlass oder eine Erstattung auf Ihr Steueraufwandskonto handeln. Wenn Sie es stattdessen als Einkommen auflisten würden, zählen Sie diese Dollars im Wesentlichen zweimal - zuerst, wenn Sie bezahlt wurden (bevor Sie es den Steuern gutgeschrieben haben) und erneut, als Sie die Steuererklärung erhalten haben. Infolgedessen würden Ihre Einkünfte mit einem Selbstbehalt verfälscht, während es auch so aussieht, als hätten Sie mehr auf Ihr Steueraufwandskonto eingezahlt, als Sie tatsächlich geleistet haben.

Bei den persönlichen Finanzen können Sie die Dinge natürlich nach Belieben nachverfolgen. Da einer der Hauptgründe, warum ich meine Finanzen verfolge, darin besteht, Steuern genau einreichen zu können, versuche ich für mich, die Dinge mit der Funktionsweise der staatlichen und bundesstaatlichen Steuern in Einklang zu bringen, wenn es keinen Grund gibt, dies nicht zu tun. Das kann manchmal etwas knifflig sein, weil Bund und Länder das manchmal etwas anders sehen.

In den Vereinigten Staaten können Sie in dem Jahr, in dem Sie sie gezahlt haben, gezahlte staatliche Einkommensteuern abziehen, aber wenn Sie dies tun, müssen Sie jede staatliche Steuererstattung für dieses Jahr als Einkommen in dem Jahr behandeln, in dem Sie sie erhalten. Die Einkommenssteuer meines Staates kümmert sich nicht wirklich um Bundessteuern auf die eine oder andere Weise. Also betrachte ich die Dinge im Allgemeinen aus der Sicht der Bundessteuern.

Für Bundessteuern mache ich Folgendes:

• Abzüge von meinem Gehaltsscheck werden an gezahlt Expenses:Taxes:Federal Income Tax.
• Steuerrückerstattungen werden ab gezahlt Expenses:Taxes:Federal Income Tax Prior Year.
• Steuerrückerstattungszahlungen werden an gezahlt Expenses:Taxes:Federal Income Tax Prior Year.

Dieses "Vorjahr" -Konto zu haben, ist jedoch ziemlich seltsam. So hat Microsoft Money die Dinge vor vielen Jahren gehandhabt, und ich habe es so ziemlich einfach beibehalten, obwohl ich schon lange zu Gnucash gewechselt bin. Ich sollte sie wahrscheinlich irgendwann in einem Konto konsolidieren. Aber im Allgemeinen funktioniert es gut, alles nur als Ausgabe oder negative Ausgabe zu behandeln, da es sowohl für meine Bundes- als auch für meine staatlichen Steuerzwecke nichts ist, was ich weiter verfolgen muss, da es nicht als Einkommen betrachtet wird. Es wird von ihnen immer noch nicht als Einkommen betrachtet, selbst wenn ich aufgrund erstattungsfähiger Gutschriften mehr zurückbekomme, als ich für ein Jahr bezahlt habe.

Für staatliche Steuern gehe ich wie folgt vor:

• Abzüge von meinem Gehaltsscheck werden an gezahlt Expenses:Taxes:State Income Tax.
• Steuerrückerstattungen werden ab gezahlt Income:Other:State Income Tax Refunds.
• Steuerrückerstattungszahlungen werden an gezahlt Expenses:Taxes:State Income Tax.

Wenn ich jedes Jahr meine Bundesabzüge aufführe, stimmt dies mit dem überein, was ich auf meine Bundessteuern aufbringen muss, wo ich die staatliche Einkommensteuer abziehe (ob automatisch von meinem Gehaltsscheck gezahlt oder ob ich sie direkt für ein Vorjahr zahlen musste). in dem Jahr, in dem ich es bezahle. Und wenn ich eine Rückerstattung erhalte, zählt sie in dem Jahr, in dem ich sie erhalte, als Einkommen für Bundessteuerzwecke.

Abhängig davon, welchen Regierungen Sie Steuern schulden, möchten Sie die Dinge natürlich etwas anders regeln, aber solange Sie die benötigten Informationen leicht finden können, gibt es keinen wirklich "falschen" Ansatz. Die Bücher gleichen aus, ob Sie von einem Einkommenskonto oder einem Ausgabenkonto überweisen, also hängt es bis zu einem gewissen Grad nur davon ab, ob Sie es als „Rückerstattung meiner zuvor gezahlten Steuern“ oder „mehr Einkommen aus einer anderen Quelle“ behandeln möchten.

Was tatsächlich passiert (ein kalter Trost) ist, dass die Steuereinbehaltung immer noch Ihr Geld ist . Es wird nicht zum Geld des IRS, bis Sie Ihr Formular 1040 berechnen, eine endgültige Zahl erhalten und es an das IRS senden. Dies verursacht eine einzige jährliche Steuertransaktion.

Bei Transaktionen ist es also Teil Ihres Gehalts, ich überweise einfach auf ein "IRS-Einzahlungskonto" anstatt auf mein normales Bankkonto.

Am Ende des Jahres verbuche ich ein einzelnes Ereignis, das die tatsächliche Steuer vom Ende meiner 1040 ist. Wenn ich Geld schulde, wird die Zahlung zwischen dem „IRS-Einzahlungskonto“ und dem Bankkonto aufgeteilt, von dem ich den Rest bezahle . Wenn eine Rückerstattung fällig ist, verbuche ich eine Konto-Konto-Umbuchung für diese Rückerstattung.

Wenn Sie etwas kniffliges tun möchten, wie z. B. das ganze Jahr über erwartete Steuern anfallen, wäre es nicht falsch, wenn die Abgrenzung genau mit dem übereinstimmt, was die Gehaltsabrechnung abzieht.

Es sollte mit dem Konto übereinstimmen, von dem es ursprünglich stammt. Wenn Sie Steuern vom Einkommen abgezogen haben (dh Ihr Einkommen als Take-Home-Lohn und nicht als Nominallohn behandelt haben), sollten Sie sie wieder hinzurechnen. Da Sie Steuern in Ausgaben stecken, sollten Sie dieses Konto anpassen.