Ich verdiene etwa 70.000 Dollar im Jahr als Auftragnehmer. Derzeit betreibe ich als Einzelunternehmen. Ich stelle meinen Kunden Rechnungen unter meinem persönlichen Namen (ich habe nicht einmal einen Firmennamen) und sie bezahlen mich mit Schecks, die ich auf mein persönliches Bankkonto einzahle.
In der Steuersaison senden meine Kunden 1099-MISC-Formulare, in denen ihre Zahlungen an mich in Feld 7 vermerkt sind. Ich melde die Einkünfte in Anhang C, wenn ich meine Steuern einreiche.
Meine Frage lautet: Würde ich wahrscheinlich Steuereinsparungen sehen, wenn ich eine LLC gründe und meinen Kunden über die LLC Rechnung stelle, anstatt ein Einzelunternehmen zu haben?
Wenn mein Verständnis des neuen Steuergesetzes der Vereinigten Staaten richtig ist, würde ich das tun, weil meine LLC mit 21 Prozent besteuert würde. In meinem derzeitigen Einzelunternehmen werden die Einkünfte aus meiner Vertragsarbeit mit dem persönlichen Steuersatz besteuert, und der größte Teil meines Einkommens fällt in hohe Steuerklassen (insbesondere, weil die ~ 70.000 USD, die ich pro Jahr mit Vertragsarbeit verdiene, zusätzlich zum W-2-Einkommen sind aus einem Vollzeitjob).
Für eine diesbezügliche Aufklärung wäre ich dankbar. Ich versuche, mich mit dem neuen Steuergesetz und seiner Bedeutung für LLCs vertraut zu machen. (Ich frage mich, ob eine LLC nicht ausreicht und ich stattdessen eine S-Corp oder so etwas gründen müsste, um den niedrigeren Steuersatz für Unternehmen zu nutzen.) Es ist sehr verwirrend.
Das neue Steuergesetz sieht einen Abzug von 20 % für Einkünfte aus Durchleitungsgesellschaften (für die nächsten 8 Jahre) vor. Unabhängig davon, ob Sie weiterhin als Einzelunternehmer tätig sind oder eine LLC, Personengesellschaft usw. gründen, profitieren Sie von dieser Bestimmung, es bedeutet nur, dass weniger Ihres Einkommens der Besteuerung unterliegt, aber das, was der Besteuerung unterliegt, wird dennoch getan zu den normalen Tarifen.
Das neue Steuergesetz senkte die Körperschaftssteuersätze, aber die Personen, die von Körperschaften bezahlt werden, zahlen immer noch persönliche Einkommenssteuern zu den normalen persönlichen Einkommenssteuersätzen.
Es gibt keinen Anreiz, Ihre Unternehmensklassifizierung aufgrund des neuen Steuergesetzes zu ändern, es sei denn, Sie beauftragen Subunternehmer. In einigen Fällen bietet das neue Gesetz einen Anreiz, Auftragnehmer zu Arbeitnehmern zu machen.
Obwohl durch das neue Steuergesetz möglicherweise kein Anreiz eingeführt wird, könnten Sie einiges sparen, indem Sie eine LLC gründen und den S-Corp-Status wählen. Es ist immer noch eine Pass-Through-Gesellschaft, aber Sie können möglicherweise etwas Steuern sparen, indem Sie Ihr Einkommen (nicht gleichmäßig) zwischen Gehalt und Ausschüttungen von der S-Corp aufteilen, was Sie mit einer Einzelfirma nicht tun können. Die Ausschüttungen unterliegen nicht der Selbstständigensteuer, wodurch erhebliche Einsparungen erzielt werden können. Der IRS verlangt jedoch, dass vor den Ausschüttungen ein angemessenes Gehalt gezahlt wird, sodass Sie nur einen Teil Ihres Einkommens vor der Steuer auf selbstständige Tätigkeit schützen können, und Sie hätten immer noch Lohnsteuern auf den Gehaltsanteil. Sie sollten einen Buchhalter konsultieren, um eine gründliche Antwort zu erhalten.