Unterliegt das freiberufliche Einkommen, das ein US-Bürger verdient, während er im Ausland lebt, der staatlichen Einkommenssteuer?

Meine Frau ist eine freiberufliche Webentwicklerin, die früher in New York lebte und dort Steuern zahlte. Sie hat ihren Job im Dezember 2011 aufgegeben. Wir sind im Januar 2012 nach Italien gezogen (wo ich bei der US-Regierung angestellt bin).

Seit sie in Italien angekommen ist, hat sie freiberufliche Arbeit von US-Kunden angenommen und beginnt, Zahlungen für dieses Einkommen zu erhalten.

Offensichtlich müssen wir ihr Einkommen bei den Bundessteuern geltend machen.

Die Frage ist, muss sie auf diese Einkünfte auch staatliche Steuern zahlen?

  • Sie befindet sich physisch in keinem Staat.
  • Sie arbeitet in keinem Staat für ein Unternehmen.
  • Ich zahle weiterhin IN-Steuern (dort habe ich meine Bundesbeschäftigung begonnen), auch wenn ich im Ausland bin.

Irgendwelche Ideen?

Klarstellung: Dies bezieht sich auf Steuern, die wir für 2012 verdientes Einkommen zahlen werden

Sicherlich unterliegt sie nicht einmal der US-Bundessteuer, sondern müsste stattdessen italienische Steuern zahlen, da dies ihre Wohnorte betrifft.
Obwohl wir in Italien leben, ist unser Wohnsitz technisch gesehen in den USA, aufgrund der Einzigartigkeit meiner Beschäftigung im Ausland.
Ich dachte, dies könnte der Fall sein, da Sie die Frage gestellt haben, ist dies eine Art Ex-Pat-Deal / Botschaftsrolle? Es könnte sich lohnen, sich beim Arbeitgeber zu erkundigen, da der Deal Sie (und Ihr Einkommen) abdecken kann, aber nicht Ihre Ehepartner.
@psatek - Stimmt nicht, Amerikaner, die im Ausland arbeiten und / oder leben, schulden in den meisten Fällen immer noch US-Bundeseinkommenssteuern auf das, was sie verdienen.
@psatek - Es ist militärisch. Da meine Frau aus NY stammt und für eine Firma in NY gearbeitet hat, hat sie NY eingereicht. Jetzt, da wir aus New York weggezogen sind, würde sie, wenn wir in den USA leben würden, IN-Steuern einreichen (da ich dort herkomme und sie gezwungen war, umzuziehen. Da sie jedoch nicht wirklich für ein Unternehmen arbeitet, das ist mit Sitz in den USA, sie lebt nicht in den USA, hat sie ein Steuerdomizil in den USA?
@MikeChristiansen - bedeutet das also, dass sie nicht unter einem geschäftlichen Dach operiert? Sie ist keine LLC oder S-Corp (oder einfach 'ol Corp) registriert? Bleibt das Geld auch auf US-Konten oder wandert es nach Italien in Euro?
Das Geld kommt von amerikanischen Kunden. Es verbleibt bei einer US-Bank. Die einzige Verbindung zu Italien ist unser jetziger Wohnsitz. Ich weiß, dass wir Bundessteuer zahlen müssen. Aber welcher Staat?
Schließt Ihre Frau einen Vertrag in ihrem eigenen Namen ab, oder als Unternehmen oder „handelt als“? Sie könnte (vielleicht) auch Steuern bei den Staaten ihrer Kunden einreichen müssen.

Antworten (2)

Keine Staatssteuern, aber Italien hat auch ein günstiges Abkommen mit der US-Bundesregierung. Versuchen Sie, Ihre Bundessteuern auf 5 % zu senken ;)

es ist eine dicke Lektüre, http://www.irs.gov/businesses/international/article/0,,id=169601,00.html

und versuchen Sie auch festzustellen, ob der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen auf Sie zutrifft, indem Sie Ihre Bundessteuer auf die ersten 95.100 USD, die Sie im Ausland verdienen , auf NULL reduzieren.

http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=97130,00.html

aber dann können Sie einer italienischen Steuer von über 20 % unterliegen. Vielleicht sollten Sie es einfach mit dem Steuerabkommen versuchen

Gibt es als Referenz ein Dokument, das besagt, dass wir in dieser Situation keine Steuern zahlen würden? Ich will nur nicht verbrannt werden!
keine STAATLICHEN Steuern. Einzelne Vereinigten Staaten erheben nur Steuern auf „Quelleinkommen“. Sie sind weiterhin für Bundessteuern und italienische Steuern haftbar.
Danke für Ihre Hilfe. Da wir steuerlich in einer amerikanischen "Blase" leben, würden wir keine italienischen Steuern zahlen. (Ich bezahle Bund und Land, als Militärangehöriger, aber kein Italiener)
Sie haben nie erwähnt, dass Sie auf einer Basis waren
Tut mir leid, ich dachte, ich hätte erwähnt, dass ich beim Militär bin. Die Vereinbarung zwischen der US-Regierung und der italienischen Regierung besteht darin, dass wir keinen italienischen Job annehmen dürfen. Die einzigen Jobs, die wir annehmen dürfen, sind die auf der Basis, und nur einige davon. Wenn meine Frau einen Basisjob ausüben würde, würde sie aufgrund des Military Spouse Residency Releif Act sicherlich unter denselben Steuerwohnsitz fallen wie ich. Aber da sie freiberuflich arbeitet, für sich selbst, für staatliche Quellen...? Wäre es dasselbe, als würde sie auf der Basis arbeiten? Ich hoffe nicht, ich hasse Indiana-Steuern.

New York wird verlangen, dass Sie Steuern auf Einkünfte aus "New Yorker Quellen" zahlen. Ich bin mir nicht sicher, was das für einen freiberuflichen Webentwickler bedeutet.

Wenn Ihre Frau eine freiberufliche Webentwicklung unter derselben Geschäftseinheit wie in New York durchführt (d. h. ein New Yorker Einzelunternehmer, eine Gesellschaft usw.), müssen Sie wahrscheinlich einen Antrag stellen.

Aus dem Steuerformularhandbuch für Nichtansässige:

http://tax.ny.gov/pdf/2011/inc/it203i_2011.pdf

Wenn Sie nicht im Staat New York ansässig waren, unterliegen Sie der New York State Tax auf Einkünfte, die Sie 2011 aus Quellen des Staates New York bezogen haben. Wenn Sie nur einen Teil des Jahres 2011 im Staat New York ansässig waren, unterliegen Sie der New Steuer des Staates York auf alle Einkünfte, die Sie erhalten haben, während Sie im Staat ansässig waren, und auf Einkünfte, die Sie aus Quellen des Staates New York bezogen haben, während Sie ein Nichtansässiger waren.

Um den fälligen Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie das Formular IT-203, Einkommensteuererklärung für nichtansässige und Teiljahresansässige. Sie berechnen eine Grundsteuer, als ob Sie ein ganzjähriger Einwohner wären, und bestimmen dann den Prozentsatz Ihres Einkommens, der der Steuer des Staates New York unterliegt, und den Steuerbetrag, der dem Staat New York zugerechnet wird.

Nach meiner Lektüre dieses Dokuments müsste sie keine NY-Steuern einreichen. Hier ist meine Logik: Da wir nur vier Tage lang einen Wohnsitz in NY hatten und während dieser Zeit kein NY-Einkommen erzielt wurde, zahlen wir keine Einwohnersteuern. Da sie für den Rest des Jahres kein Einkommen aus einer Quelle in NY erzielt, zahlt sie keine Steuern an NY. Ich denke, die einzige Frage ist jetzt, ob ihre Zahlungen von Kunden als "Einnahmequellen" aus verschiedenen Staaten gelten oder nicht. Wenn ja, könnten wir am Ende bis zu 10-15 Staatssteuern einreichen
Unterliegt das freiberufliche Einkommen, das ein US-Bürger verdient, während er im Ausland lebt, der staatlichen Einkommenssteuer?
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