Kann ich mich in eine Durchlaufgesellschaft verwandeln, um Geld bei der Einkommenssteuer zu sparen?

Angesichts der anstehenden Änderungen in der Steuergesetzgebung frage ich mich, ob ich mich rechtlich als Durchlaufgesellschaft strukturieren könnte, um meine Einkommensteuerbelastung zu senken. Wie würde ich vorgehen? Wie kann ich berechnen, ob dies meine Steuer senken würde? Muss ich vor Ende 2017 gründen, um Geld bei den diesjährigen Steuern zu sparen?

Bisher habe ich hier Angaben zu meiner persönlichen Steuersituation gemacht, aber eigentlich interessiert mich eher die allgemeine Antwort auf diese Frage. Welche Art von Arbeitnehmer würde davon profitieren, wenn sie sich als Pass-Through deklarieren würden, vorausgesetzt, sie hätten die Möglichkeit dazu?

Ich habe mehrere Artikel in der NY Times über diese Strategie gelesen. Der Ton der Artikel deutet darauf hin, dass die Autoren dies als Steuerhinterziehung betrachten, die hauptsächlich hochbezahlten Berufstätigen entgegenkommen würde, die ihr Einkommen als Freiberufler/Auftragnehmer (auf einem 1099-MISC-Formular) melden können.

Die Artikel deuten auch darauf hin, dass diese Strategie einen teuren Buchhalter erfordert, da der Papierkram die Fähigkeit einer durchschnittlichen Person übersteigt, sich selbst zurechtzufinden.

Der nächste Artikel im Tutorial-Stil zu diesem Thema, den ich finden konnte, ist dieser Vox-Artikel:

Es hört sich ziemlich einfach an: Ein Einzelunternehmen gründen, alle Einkünfte auf einem 1099-MISC melden, den Betrag berechnen, den Sie an der Krankenversicherung zahlen müssen, und fertig.

Mein Problem mit diesen Artikeln ist, dass ich mich frage, ob sie dies redaktionell und einfacher klingen lassen, als es ist, um implizit das Steuergesetz zu kritisieren. Ich hoffe, von Steuerexperten in diesem Forum zu hören, ob diese Strategie praktikabel ist und wenn ja, welche Arten von Arbeitnehmern am meisten profitieren würden.

Welche Recherchen (wie beim Googeln "Eingliederung als unabhängiger Auftragnehmer") haben Sie durchgeführt.
Welche Tätigkeit üben Sie aus?
Haben Sie derzeit ein Unternehmen oder sind Sie Angestellter eines anderen Unternehmens?
Ich habe die Antwort auf meine Frage in Ihrer vorherigen Überarbeitung gefunden. Diese Informationen müssen wirklich in diese Frage aufgenommen werden, da die Antworten für Menschen in verschiedenen Situationen unterschiedlich sein werden.
Wie hoch ist Ihr Einkommen? Es gibt wahrscheinlich einen Wendepunkt, an dem es sinnvoll ist, darüber nachzudenken. Ich habe nicht versucht, es zu berechnen, aber ich vermute, dass das Einkommen irgendwo bei 83.000 liegen würde, wenn es ledig wäre, und ein Haushaltseinkommen von 165.000, wenn es verheiratet wäre.
@TTT Warum gibt es einen Wendepunkt, weil mein Grenzsteuersatz über diesen Werten über dem Grenzsteuersatz des Unternehmens liegen würde?
@BenMiller Die Situation in meiner Branche (Wissenschaft) ist kompliziert, weil es eine rechtliche Grauzone ist, ob wir als unabhängige Auftragnehmer gelten oder nicht. Siehe auch money.stackexchange.com/questions/77422/… was im Grunde besagt, dass es sich um ein Urteil handelt. Ich wollte diesen Thread nicht mit der Komplexität meiner eigenen Situation entgleisen. Ich verstehe Ihren Punkt, dass die Details wichtig sind, ich hatte auf eine allgemeine Antwort gehofft (wenn Sie ein Auftragnehmer sind, dann X, sonst Y), aber vielleicht ist dies nicht möglich
Ich denke, diese Frage ist zu weit gefasst. Angesichts des Mangels an Details aus der Situation des OP und der Tatsache, dass wir über etwas sprechen, das noch kein Gesetz ist, denke ich, dass eine umfassende Antwort für unser Format zu kompliziert wäre. Ich habe bereits eine lange Antwort geschrieben und gelöscht, weil es einfach zu früh ist, um darüber zu spekulieren, wie das endgültige Gesetz (und seine Auslegung durch Gerichte) die Dinge ändern wird.
@cxrodgers - ja, das war mein Gedanke, aber es sieht so aus, als ob sich mein Gedanke auf die House Bill bezog, die den Pass-Through-Einkommensteuersatz begrenzte. Der Gesetzentwurf des Senats sieht einen Abzug von allen durchgeleiteten Einnahmen vor, unabhängig von der Höhe, sodass er potenziell für jede Einkommenshöhe sinnvoll sein könnte. Allerdings müssen Sie als Pass-Through immer noch 7,65 % auf Ihr Gehalt zahlen, also müssten Sie dem zuerst entgegenwirken, damit es sich lohnt.
Eine andere Frage dazu erwähnte ein Limit von 315k (verheiratet). Darüber hinaus können Sie bei der Durchleitung nichts abziehen. Außerdem sollten Sie genau überlegen, wie dies mit dem neuen, erweiterten Basisabzug zusammenwirkt.
@DavidSchwartz Diese Frage interessiert mich als freiberuflicher Softwareentwickler. Bin ich genauso gesperrt wie Steuerberater und Rechtsanwälte?

Antworten (1)

Ich bin kein Buchhalter, daher weiß ich nicht, ob dies bis zur endgültigen Rechnung durchgekommen ist, aber IIRC, nicht alle Berufe sind für den Abzug berechtigt. Gemäß diesem Artikel muss der IRS möglicherweise jedes einzelne Unternehmen prüfen, um festzustellen, ob es für den Abzug qualifiziert ist oder nicht. Das heißt, selbst wenn Sie Ihren Arbeitgeber davon überzeugen würden, Sie auf diese Weise bezahlen zu lassen, könnten Sie am Ende immer noch ohne den Abzug auskommen und weniger mit nach Hause nehmen, da Sie Ihre volle Sozialversicherungssteuer zahlen müssen. Dies ist einer der Gründe, warum die Steuervorteile wahrscheinlich nur denen zugute kommen, die sich Buchhalter leisten können.

Wahrscheinlich ist es jedoch wichtiger, sich mit den nicht steuerlichen Folgen zu befassen, wenn man ein unabhängiger Auftragnehmer wird. Wenn Sie sich in einen unabhängigen Auftragnehmer verwandeln, werden Sie wahrscheinlich die wenigen Schutzmaßnahmen verlieren, die Arbeitnehmern in den USA gewährt werden, und am Ende möglicherweise den Kürzeren ziehen, selbst wenn Sie sich in einem Staat befinden, der Arbeitnehmern größere Rechte einräumt.

Sie erwähnen, dass Ihre Branche die Wissenschaft ist, aber Sie erwähnen nicht, ob Sie fest angestellt sind oder nicht. Die Wissenschaft ist eine Branche, die in Zeiten langsamen Wirtschaftswachstums ziemlich leidet, was bedeutet, dass Sie Ihren Job verlieren könnten, wenn wir eine weitere Rezession bekommen, insbesondere wenn Sie keine Festanstellung haben. Als unabhängiger Auftragnehmer wären Sie wahrscheinlich nicht arbeitslos und es wäre wahrscheinlich einfacher für Ihren Arbeitgeber, Sie zu entlassen.

Außerdem müssten Sie für Ihre eigene Kranken- und Lebensversicherung aufkommen, was sehr teuer werden könnte, zumal durch die Steuerrechnung auch das individuelle Mandat abgeschafft wurde, was voraussichtlich zu einer Erhöhung der Prämien führen wird. Obwohl Sie möglicherweise immer noch einen Nettogewinn in Ihrem Einkommen nach Steuern haben, kann die Sorge um die Suche nach einer eigenen Krankenversicherung und anderen Leistungen Ihr Leben zusätzlich belasten und Ihre Lebensqualität als Loch beeinträchtigen.

Ein weiteres nicht erwähntes Problem ist, dass es keine Garantie dafür ist, dass dieses Schlupfloch sehr lange bestehen bleibt. Das Steuergesetz war enorm unpopulär und obwohl einige Republikaner darauf setzen, dass seine Popularität steigen wird, ist das keine Garantie. Wenn bei den nächsten Wahlen viele Sitze von der GOP an die Demokratische Partei vertauscht werden, ist es möglich, dass die Ausnahme nicht lange genug anhält, um einen großen Nutzen aus der Lücke zu ziehen. Und wenn Ihr Arbeitgeber durch die Umwandlung in einen unabhängigen Auftragnehmer Geld spart, haben Sie möglicherweise Schwierigkeiten, ihn davon zu überzeugen, Sie wieder in einen normalen Arbeitnehmer umzuwandeln, wenn die Steuervorteile auslaufen .

Während Sie kurzfristig davon profitieren könnten , sich in ein Pass-Through-Unternehmen zu verwandeln , sind die langfristigen Vorteile weniger sicher, da sie von der politischen Landschaft abhängen, und Sie könnten am Ende schlechter dran sein als zuvor.

Willkommen bei P&M. Vielen Dank für die durchdachte Antwort.
Kann ich mich in eine Durchlaufgesellschaft verwandeln, um Geld bei der Einkommenssteuer zu sparen?
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