Vollzeitjob + kleiner Nebenerwerb: Beste Unternehmensstruktur für Steuern?

Sie sollten sich nach einer LLC umsehen. Es ist ein ziemlich einfacher Prozess, und die Einnahmen fließen einfach in Ihre individuelle Rendite ein. Es ermöglicht Ihnen, Vorräte und andere Ausgaben von diesen Einnahmen abzuziehen. Es sollte Sie auch schützen, wenn jemand Sie wegen schlechter Arbeit verklagt (selbst wenn die Arbeit in Ordnung war), obwohl Sie zur Sicherheit einen Anwalt konsultieren müssten.

Für letztes Jahr hört es sich so an, als ob Ihre Steuern falsch gemacht wurden. Es gibt sehr, sehr wenige Möglichkeiten, wie Sie am Ende mehr Einkommen erzielen und nach Steuern weniger verdienen können. Ich bin versucht, nein zu sagen, aber unsere Steuergesetze sind so komplex, dass Sie es sicher irgendwie hinbekommen.

Eine Steuererklärung ist ein Dokument, das Sie unterschreiben und bei der Regierung einreichen, um Ihre Steuerpflichten selbst anzugeben.

Eine Steuerrückerstattung ist die Zahlung, die Sie von der Regierung erhalten, wenn Ihre Zahlungen in das Steuersystem Ihre Verpflichtungen übersteigen.

Wie andere bereits erwähnt haben, wenn ein zusätzliches Einkommen von 2.000 $ Steuern in Höhe von 5.000 $ generiert, besteht die Möglichkeit, dass Ihre Steuererklärung falsch vorbereitet wurde.

Die Auswahl eines geeigneten Unternehmenstyps für Ihr Unternehmen hängt stark davon ab, was Sie in den nächsten Jahren in Bezug auf Einnahmen und Ausgaben erwarten und in welchem ​​​​Umfang Sie für Nebenleistungen zahlen möchten oder müssen, oder Rentenbeiträge vor Steuern leisten aus Ihren Geschäftseinnahmen.

Es gibt vier grundlegende Arten von Entitäten, die Ihnen zur Verfügung stehen:

Einzelunternehmen. Dies ist die einfachste Option in Bezug auf die Steuererklärung und den für den laufenden Betrieb erforderlichen Papierkram. Ihre Nettoeinkünfte (Brutto minus Ausgaben) werden zu Ihren Lohneinkünften hinzugerechnet und Sie zahlen insgesamt Steuern. Wenn Ihr Lohneinkommen weniger als etwa 100.000 US-Dollar beträgt, schulden Sie neben der Einkommenssteuer auf Ihr Geschäftseinkommen auch eine Steuer aus selbstständiger Tätigkeit in Höhe von etwa 15 %. Wenn Ihr Unternehmen Verluste macht, können Sie den Verlust bei der Berechnung Ihres steuerpflichtigen Einkommens von Ihren anderen Einkünften abziehen, aber Sie können nicht auf unbestimmte Zeit Verluste machen. Sie haften für alle Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens mit Ihrem gesamten Privatvermögen.

Partnerschaft. Sie benötigen mindestens zwei Teilnehmer (Menschen oder Entitäten), um eine Partnerschaft zu bilden. Auf einer Partnerschaftssteuererklärung werden die einzelnen Einnahmen und Ausgaben ausgewiesen und der jeweilige Anteil der Partner in der jeweiligen Partnersteuererklärung ausgewiesen. Persönlich haftende Gesellschafter (die sich aktiv am Geschäft beteiligen) müssen auf ihre Einkünfte unter etwa 100.000 US-Dollar auch Steuern aus selbstständiger Tätigkeit zahlen. Jeder persönlich haftende Gesellschafter haftet mit seinem Privatvermögen für alle Schulden und Verbindlichkeiten des Unternehmens. Eine Kollektivgesellschaft kann formlos oder mit mündlicher Vereinbarung gegründet werden, was aber keine gute Idee ist.

Konzern. Unternehmen können als „S“- oder „C“-Unternehmen besteuert werden. In jedem Fall wird die Gesellschaft durch Einreichung von Gründungsurkunden bei einer Landesregierung gegründet (muss nicht der Staat sein, in dem Sie leben), und Unternehmen müssen in der Regel jährliche Unternehmenserklärungen bei dem Staat einreichen, in dem sie gegründet wurden, sowie bei allen gibt an, wo sie geschäftlich tätig sind. Anteilseigner haften nur für die Schulden und Verbindlichkeiten der Gesellschaft in Höhe ihrer Beteiligung an der Gesellschaft.

Eine „S“-Corporation reicht eine reine Informationserklärung ein, ähnlich wie eine Personengesellschaft, die Einkommens- und Ausgabenposten meldet, aber diese Posten werden tatsächlich in den individuellen Steuererklärungen der Anteilseigner berücksichtigt. Wenn eine „S“-Kapitalgesellschaft mit Verlust arbeitet, sind die Verluste von den sonstigen Einkünften der Anteilseigner abzugsfähig.

Eine „C“-Corporation reicht eine Steuererklärung ein, die der einer Einzelperson ähnlicher ist. Die AC Corporation berechnet und zahlt ihre eigene Steuer auf Unternehmensebene. Zahlungen der C-Corporation an natürliche Personen sind in der Regel als Lohn (aus steuerlicher Sicht gleichbedeutend mit einer Nebentätigkeit) oder als Dividende zu versteuern, je nachdem, wie und warum die Zahlungen erfolgen. (Wenn sie im Austausch für Mühe und Arbeit sind, sind sie wahrscheinlich Löhne – wenn sie Zahlungen von Geschäftsgewinnen an die Geschäftsinhaber sind, sind sie wahrscheinlich Dividenden.) Wenn eine C-Corporation mit Verlust läuft, ist der Verlust nicht von den sonstigen Einkünften der Gesellschafter abzugsfähig.

Nebenleistungen wie Krankenversicherung für Unternehmer sind bei S-Corps, Personengesellschaften oder Einzelunternehmen nicht als Betriebsausgaben auf die Betriebsrente abzugsfähig. C-Kapitalgesellschaften können Aufwendungen für die Erbringung von Nebenleistungen abziehen.

LLCs haben keine vordefinierte steuerliche Behandlung – die Gesellschafter oder Manager der LLC wählen bei der Gründung der LLC, ob sie als Personengesellschaft, S-Corporation oder als C-Corporation besteuert werden möchten. Wenn eine LLC im Besitz einer einzelnen Person ist, kann sie als „nicht berücksichtigte juristische Person“ betrachtet und für Steuerzwecke als Einzelunternehmen behandelt werden. Diese Option ist nicht verfügbar, wenn die LLC mehrere Eigentümer hat.

Der Vermögensschutz, der durch die Nutzung eines Unternehmens bereitgestellt wird, hängt ziemlich stark von der Quelle des Anspruchs ab. Wenn ein Gläubiger/Kläger eine Forderung auf der Grundlage eines im Namen des Unternehmens unterzeichneten Vertrags hat, wird er wahrscheinlich nicht in der Lage sein, „den Schleier zu durchdringen“ und die Schulden des Unternehmens von den einzelnen Eigentümern einzutreiben.

Wenn andererseits ein Gläubiger/Kläger einen Anspruch aufgrund von Fahrlässigkeit oder einer anderen deliktischen Handlung (wie sexuelle Belästigung) hat, dann ist es sehr wahrscheinlich, dass die beteiligte(n) Person(en) auch als Einzelpersonen verklagt werden, was zunichte macht viel von der Wirksamkeit des angeblichen Vermögensschutzes.

Der unternehmensbasierte Vermögensschutz ist auch für Vertragsansprüche häufig nicht verfügbar, da anspruchsvolle Gläubiger (wie Banken und Vermieter) häufig darauf bestehen, dass die Geschäftsinhaber eine persönliche Garantie unterzeichnen, die ihr eigenes Vermögen gefährdet, falls das Unternehmen seine nicht einhält Verpflichtungen.

Es gibt keine bestimmte Art von Unternehmen, mit der Sie Steuern vollständig vermeiden können. Die meisten Steuerplanungen drehen sich darum, Einnahmen- und Ausgabenposten so günstig wie möglich zu charakterisieren oder den Zeitpunkt des Erscheinens dieser Posten in der Steuererklärung zu kontrollieren.

Ich habe eine sehr ähnliche Situation, in der ich nebenbei IT-Projekte mache. Ich habe eine LLC für das Unternehmen eingerichtet, ein separates Bankkonto erstellt und die Dinge separat verfolgt. Ich bezahle mich dann vom LLC-Bankkonto basierend auf meinen Stunden für den Beratungsjob. (Ich behalte einen Prozentsatz auf dem LLC-Konto, um Ausgaben zu bezahlen.) Früher habe ich meine Steuern selbst gemacht, aber als ich diese Vereinbarung getroffen habe, habe ich angefangen, sie von einem Buchhalter erledigen zu lassen. Eine LLC hat keinen Einfluss auf Ihren Steuerstatus, schützt Sie jedoch vor Haftung und macht die Dinge in der Steuerzeit verantwortungsvoller.