US-Steuer auf ein im Ausland befindliches Unternehmen und die Einnahmen aus dessen Verkauf

F) Muss ich die Rechnung für das Schweizer Unternehmen einreichen, obwohl ich nicht auf der Gehaltsliste stehe - und das Unternehmen jedes Jahr kaum Gewinn macht? Natürlich kann ich jedes Jahr unsere Rechnung bekommen - ABER - sie wird auf Schweizerdeutsch sein!

Sie müssen Ihre Einkünfte aus dem Gewerbe vorlegen. Der Begriff "Partnerschaft" bezieht sich auf einen bestimmten Unternehmenstyp in den USA. Ich bin mir nicht sicher, ob Sie ihn auf die gleiche Weise verwenden. Bei einer Personengesellschaft in den USA zahlen Sie Einkommenssteuer auf Ihren Anteil am Einkommen der Personengesellschaft, unabhängig davon, ob Sie tatsächlich Einkünfte auf Ihrem persönlichen Konto erhalten oder nicht. Es gibt hier nicht genügend Informationen, um zu wissen, ob dies in Ihrem Fall zutrifft.

(In den USA zahlt die Personengesellschaft selbst keine Einkommenssteuer – sie ist für Steuerzwecke eine „unberücksichtigte Körperschaft“, wobei die Steuerschuld auf die Partner als natürliche Personen übergeht.)

F) Muss ich das übersetzen lassen!? Gibt es dafür ein Format/Verfahren!? Muss es von meinen Schweizer Buchhaltern übersetzt werden? - und wenn ja - welche Teile der Dokumentation müssen übersetzt werden!?

Was die Sprache anbelangt, werden Sie eine Steuererklärung auf einem US-Formular voraussichtlich in englischer Sprache abgeben. Sie müssen Ihre Kontoinformationen auf keinem anderen Formular übermitteln, sodass die Tatsache, dass Ihre Unterlagen in deutscher Sprache verfasst sind, keine Rolle spielt. Die einzige Ausnahme, die mir in den Sinn kommt, ist, dass Sie möglicherweise geprüft werden könnten (genau wie jeder andere, der in den USA Steuern einreicht). In diesem Fall müssen Sie möglicherweise Ihre Unterlagen vorlegen. Diese Situation ist selten genug, dass ich mir darüber keine Sorgen machen würde. Ich bin mir nicht sicher, ob sie es auf Deutsch annehmen oder Sie zwingen würden, eine Übersetzung zu bekommen.

Mir wurde gesagt, dass ich, wenn ich das Geschäft (und Eigentum) verkaufe, nachdem ich eine Greencard erworben habe, 15 % Steuern auf meinen erzielten Gewinn zahlen muss. Ich verstehe auch, dass die in der Schweiz bezahlte Steuer (beim Verkauf) von den 15% abgezogen wird!?

F) Ist das richtig!?

Die langfristige Kapitalgewinnrate beträgt für die meisten Menschen 15 %. (Bei sehr hohen Einkommen sind es 20 %.) Es hört sich so an, als würden Sie sich in diesem Fall für langfristige (mehr als 1 Jahr gehaltene) Kapitalgewinne qualifizieren, obwohl die Details von Bedeutung sein könnten.

Es gibt eine ausländische Steuergutschrift, aber ich bin mir nicht ganz sicher, ob sie in diesem Fall gelten würde. (Wenn ich gezwungen wäre zu raten, würde ich sagen, dass dies der Fall ist.) Wenn Sie nach „Foreign Tax Credit“ und „IRS“ suchen, sollten Sie ziemlich schnell zu den Informationen gelangen, die Sie benötigen.

Ich werde effektiv ALLE Unterlagen dafür haben - da wir in der Schweiz dasselbe tun müssen. Aber wieder auf Schweizerdeutsch.

F) Wäre dies ein Problem, wenn es auf Schweizerdeutsch präsentiert würde!?

Auch in diesem Fall müssen Sie keine Ihrer Unterlagen beim IRS einreichen, es sei denn, Sie werden geprüft. Siehe frühere Kommentare.

Ich fange mit dem Endergebnis an. Unterhalb der Zeile werde ich auf die spezifischen Probleme eingehen.

Ein US-Steuerinländer zu werden, ist eine sehr ernste Entscheidung, die erhebliche Konsequenzen für jeden Nicht-Amerikaner mit einem Vermögen von >0 Dollar hat. Wenn es um grenzüberschreitende Geschäftsinteressen geht, wird es noch wichtiger. Vor allem, wenn die Schweiz involviert ist. Die USA haben mindestens ein berühmtes Schweizer Finanzinstitut aus dem Geschäft gedrängt, weil es US-Steuerinländer vor dem IRS/FinCEN geschützt hat.

Kurz gesagt, Sie müssen die folgenden Abkürzungen lernen und Angst davor haben:

• IRS
• FinCEN
• FBAR
• FATCA
• PFIC
• FCKW

und viele mehr.

Das Beste für Sie wäre, einen guten US-Steuerberater zu finden (es gibt mehrere große US-Steuerkanzleien im Vereinigten Königreich, die sich dort um die US-Expats kümmern, wenden Sie sich an eine davon) und eine ordnungsgemäße Bewertung aller Ihrer Risiken und eine ordnungsgemäße Überprüfung zu erhalten Beratung.

Sie können sich wirklich schwer verbrennen, wenn Sie sich nicht richtig vorbereiten und planen.

Nun, hier ist das Endergebnis.

F) Muss ich die Rechnung für das Schweizer Unternehmen einreichen, obwohl ich nicht auf der Gehaltsliste stehe - und das Unternehmen jedes Jahr kaum Gewinn macht? Natürlich kann ich jedes Jahr unsere Rechnung bekommen - ABER - sie wird auf Schweizerdeutsch sein!

Das ist eigentlich keine triviale Frage. Abhängig von der Eigentümerstruktur und Ihrem rechtlichen Status innerhalb des Unternehmens können alle Bankkonten des Unternehmens bei FBAR gemeldet werden (siehe Link oben). Möglicherweise müssen Sie auch das Formular 5471 einreichen .

F) Muss ich das übersetzen lassen!? Gibt es dafür ein Format/Verfahren!? Muss es von meinen Schweizer Buchhaltern übersetzt werden? - und wenn ja - welche Teile der Dokumentation müssen übersetzt werden!?

Alle US-Formulare sind auf Englisch. Wenn Sie unterstützende Unterlagen vorlegen müssen (während der Prüfung oder wenn die Formularanweisungen dies bei der Einreichung erfordern), müssen Sie diese übersetzen und die Übersetzung beglaubigen lassen. Je nachdem, was Sie brauchen, wird Ihr Buchhalter Sie führen.

Mir wurde gesagt, dass ich, wenn ich das Geschäft (und Eigentum) verkaufe, nachdem ich eine Greencard erworben habe, 15 % Steuern auf meinen erzielten Gewinn zahlen muss.

F) Ist das richtig!?

Nein. Sie sind einkommensteuerpflichtig. Der Steuersatz hängt von der Art der Immobilie und der Dauer ab, für die Sie sie besessen haben. Es kann 15 % sein, es kann 39 % sein. Hängt von vielen Faktoren ab. Sie kann in manchen Fällen auch 0 % betragen.

Ich verstehe auch, dass die in der Schweiz bezahlte Steuer (beim Verkauf) von den 15% abgezogen wird!?

Vielleicht. Vielleicht nicht. Was Sie meinen, nennt sich Foreign Tax Credit . Die Berechnungsregeln für das Guthaben sind nicht ganz trivial, und aus meiner persönlichen Erfahrung kann man durchaus sowohl in den USA als auch in der Schweiz Steuern zahlen, ohne das Guthaben voll ausschöpfen zu können. Sprechen Sie auch hier vorab mit Ihrem Steuerberater, um die Dinge für Sie optimal zu planen.

Ich werde effektiv ALLE Unterlagen dafür haben - da wir in der Schweiz dasselbe tun müssen. Aber wieder auf Schweizerdeutsch.

F) Wäre dies ein Problem, wenn es auf Schweizerdeutsch präsentiert würde!?

Natürlich. Wenn Sie es vorlegen müssen (wieder höchstwahrscheinlich nur im Falle einer Prüfung), müssen Sie eine Übersetzung haben. Das Übersetzen von Inhalten ist kein Problem, kostet normalerweise 5 bis 20 US-Dollar pro Seite, je nach Komplexität. Wenn es nicht um viel Geld geht, bezweifle ich, dass Sie mehr als eine Bilanz / einen Kontoauszug übersetzen müssen.

Ich weiß, dass dies eine sehr einzigartige Reihe von Fragen ist, also wäre ich sehr dankbar, wenn Sie etwas Licht in die Angelegenheit bringen könnten.

Überhaupt nicht einzigartig. Sie sind nicht der Erste und nicht der Letzte, der in die USA auswandert. Sie müssen jedoch verstehen, dass das Thema sehr komplex ist. Steuern sind überall komplex, aber besonders in den USA. Ich schlage vor, dass Sie nichts unternehmen, bevor Sie mit einem in den USA zugelassenen CPA/EA gesprochen haben, dessen Praxis es ist, mit EU/UK-Expats in den USA oder US-Expats in Großbritannien/EU zusammenzuarbeiten.